Совместно или раздельно: как лучше подавать налоговую декларацию парам, поженившимся в 2022 году

Итак, вы сказали «да» в 2022 году – и теперь вы женаты. Но вот тут и начинаются вопросы. И один из них – как подавать налоговую декларацию. Издание USA Today попробовало разобраться, кому выгоднее подавать совместную декларацию, а кому – индивидуальную.

Фото: IStock

Это извечное затруднительное положение, с которым пары сталкиваются каждый год из-за преимуществ и недостатков каждого варианта. Необдуманное решение может оказаться более дорогостоящим или привести к тому, что вы упустите огромные налоговые льготы и вычеты, что приведет к меньшему возврату налога.

Например, стандартный вычет для супружеских пар, подающих совместную заявку, в этом году составляет $25 900 против $12 950 для индивидуальных заявителей.

Для молодоженов, которые еще не являются домовладельцами, это имеет большое значение, поскольку для них имеет больше смысла не подавать декларацию по статьям расходов, а использовать стандартные вычеты, говорит Тим Спайс, сертифицированный бухгалтер и партнер EisnerAmper в Нью-Йорке.

Но есть еще много нюансов, которые необходимо учесть прежде, чем вы примете окончательное решение.

Что значит «подавать совместную декларацию»

Если вы не состоите в браке, единственный способ подачи налоговой декларации — индивидуально. Но если вы состоите в браке, то у вас есть выбор: можете подавать совместно или каждый по отдельности.

По теме: Налоговый календарь на 2023 год: когда ждать важные формы и подавать декларацию

Подача совместной налоговой декларации означает, что ваш доход и доход вашего партнера объединяются. Совместный доход облагается другими налоговыми категориями, чем доходы одного заявителя.

В этом году Служба внутренних доходов (IRS) повысила пороги для налоговых деклараций, чтобы скорректировать инфляцию.

Предельные налоговые ставки для супружеских пар, подающих совместную декларацию:

• 35% для доходов свыше $431 900
• 32% для доходов свыше $340 100
• 24% для доходов свыше $178 150
• 22% для доходов свыше $83 550
• 12% для доходов свыше $20 550
• 10% для доходов менее $20 550

Предельные налоговые ставки для индивидуальных налогоплательщиков:

• 35% для доходов свыше $215 950
• 32% для доходов свыше $170 050
• 24% для доходов свыше $89 075
• 22% для доходов свыше $41 775
• 12% для доходов свыше $10 275
• 10% для доходов менее $10 275

Важно отметить: совместная подача декларации означает, что вы оба находитесь на крючке из-за денег, которые вы и ваш супруг задолжали IRS до вашего брака.

Каковы правила подачи совместной декларации

Чтобы подать совместную налоговую декларацию в 2023 году, вы должны сочетаться законным браком до 31 декабря 2022 года. Так что если вы получили свидетельство о браке в 2022 году, то считаетесь женатыми или замужем в глазах IRS.

Но если вы развелись или юридически разошлись со своим супругом или супругой в любой момент в течение 2022 года, то считаетесь незамужними или неженатыми в течение всего года и не можете подавать совместную декларацию.

Наконец, чтобы подать совместную декларацию, оба супруга должны дать свое согласие. Вот почему обе подписи необходимы в документе.

Получаете ли вы больше денег, если будете подавать вместе

«Когда подаете совместную декларацию, обычно именно так вы получаете самый крупный законный возврат средств», — говорит Скотт Керли, согенеральный директор FinishLine Tax Solutions, налоговой консалтинговой фирмы, базирующейся в Хьюстоне (Техас).

Это потому, что есть больше налоговых вычетов и кредитов, на которые имеют право супружеские пары, подающие совместную регистрацию. Например, Налоговый кредит на заработанный доход (EITC) обычно предоставляется только супружеским парам, которые подают декларацию совместно. EITC позволяет семьям с низким доходом вычитать до $6 935 из своих налогов, если у них трое или более детей.

Требования к доходу на 2022 год для EITC — по ссылке.

Точно так же кредит на усыновление и налоговый кредит на детей и иждивенцев доступны только для супружеских пар, подающих совместную декларацию. Эти кредиты могут напрямую снизить ваш налоговый счет и привесит к более крупным возвратам.

Кроме того, к парам, подающим совместную декларацию, применяются значительно более высокие пороги дохода для каждого, вносящего максимальный вычитаемый взнос IRA в размере $6000.

Когда супружеская пара не должна подавать декларацию совместно

Если в прошлом году у вас было много личных медицинских расходов, возможно, имеет смысл подать отдельную декларацию. Это связано с тем, что налоговый кодекс позволяет вам вычитать наличные медицинские расходы, которые превышают 7,5% от вашего скорректированного валового дохода. Когда же вы подаете совместную декларацию, у вас есть один скорректированный валовой доход, к которому применяется правило 7,5%.

Вам может быть интересно: главные новости Нью-Йорка, истории наших иммигрантов и полезные советы о жизни в Большом Яблоке – читайте все это на ForumDaily New York

Например, если в прошлом году у вас было $15 000 медицинских расходов при скорректированном валовом доходе в $70 000, вы можете вычесть $9 480 ($70 000 x 7,5% = $5 250; $15 000 — $5 250 = $9 480). Принимая во внимание, что если вы подавали совместную декларацию и ваш скорректированный валовой доход составлял $200 000, вы не смогли бы вычесть медицинские расходы ($15 000), так как они не превышают 7,5% от дохода.

Подавать совместную декларацию нет смысла и в случае, если один из супругов имеет значительно более низкий доход, дополняет Спайс. Это связано с тем, что супруг с более низким доходом вправе претендовать на более детальные вычеты, если подаст декларацию индивидуально.

Кроме того, если у вас нет задолженностей перед IRS, а у вашего супруга они есть, то при совместной подаче ваш налоговый возврат может быть применен к счету, который партнер накопил в IRS.

«Система не делает различий между сторонами, если они подают документы совместно», — заметил Керли из FinishLine. Но если вы подаете заявление отдельно, то не будете нести ответственность за налоговое бремя вашего партнера.

Керли говорит, что «десятки» его клиентов на протяжении многих лет сталкивались с этой проблемой, потому что один из супругов не был откровенен с другим в отношении того, сколько денег он должен IRS.

Он рекомендует обсудить это с вашим партнером до того, как связать себя узами брака.

Читайте также на ForumDaily:

В Южной Каролине есть остров диких обезьян: за жизнью 4000 особей можно понаблюдать

Девять дней в 2023 году, когда можно отлично сэкономить на покупках в США

Семь очаровательных стран, где можно отдохнуть за небольшие деньги

Шесть напитков, которые помогут вам жить дольше и сохранят здоровье

Как получить посылку, если у вас нет постоянного адреса или вы не хотите его использовать

Хотите больше важных и интересных новостей о жизни в США и иммиграции в Америку? — Поддержите нас донатом! А еще подписывайтесь на нашу страницу в Facebook. Выбирайте опцию «Приоритет в показе» —  и читайте нас первыми. Кроме того, не забудьте оформить подписку на наш канал в Telegram  и в Instagram— там много интересного. И присоединяйтесь к тысячам читателей ForumDaily New York — там вас ждет масса интересной и позитивной информации о жизни в мегаполисе.