Важные налоговые термины, которые нужно знать

Пословица гласит: в жизни неизбежны лишь смерть и налоги. Это высказывание датировано 1716 годом, а само слово «налог» имеет многовековую историю и означает «сумма денег, требуемая правительством». Слово происходит от латинского taxare: «порицание, начисление» и датируется примерно ХIII веком. С тех пор налоги вызывают страх у большинства людей. Если вам сейчас не по себе, в этом вы не одиноки, пишет Dictionary.

Фото: Shutterstock

В Соединенных Штатах работает уникальная налоговая система со своим собственным словарем, по которому жители и граждане должны ориентироваться каждый год, в период с начала января по 15 апреля (День налогов). Чтобы сделать этот процесс немного менее ужасным, издание разъяснило, что означают те или иные налоговые термины, с которыми вам, скорее всего, придется столкнуться в 2024 году.

Форма 1040

Ключевой формой, необходимой для заполнения годовой налоговой декларации, является Форма 1040, которую иногда называют просто — 1040. К этому основному документу могут быть добавлены дополнительные формы, в зависимости от ситуации.

Если у вас только одна работа с одной зарплатой и нет детализированных вычетов (подробнее об этом чуть ниже), вы можете подать форму 1040-EZ (EZ означает «легко»). Если у вас более сложная ситуация, возможно, придется использовать типичную форму 1040.

Каждый год IRS выпускает новую версию формы 1040.

Скорректированный валовой доход (adjusted gross income, AGI)

Одним из наиболее важных показателей в вашей форме 1040 является ваш скорректированный валовой доход. Слово gross не означает «отвратительный», хотя это было бы хорошей шуткой. В бизнесе это означает «сумма заработной платы или прибыли до вычетов или расходов». Итак, ваш валовой доход относится к тому, сколько денег вы заработали до вычета налогов и других отчислений.

Что касается adjusted — тут все немного сложнее. Налоговое управление США (IRS) имеет сложную систему льгот и кредитов. Но, по сути, есть список вещей, которые вы можете вычесть из вашего валового дохода, прежде чем вообще окажетесь в любой из льготных категорий.

Например, если вы учитель, вы можете вычесть из валового дохода до 250 долларов, потраченных из кармана на расходы в классе. Существуют и другие корректировки, включая сберегательные счета в здравоохранении (HSAs), страховые взносы на медицинское страхование для самозанятых и депозиты IRA.

Так что, если вы учитель, который заработал 50 000 долларов в год до уплаты налогов, потратил 250 долларов на класс в этом году и положил 750 долларов на свой накопительный счет, ваш AGI будет $50 000 — $250 — $750 = $49 000.

Налоговые скидки (allowances)

Если вам разрешено что-то делать в повседневной жизни, вы, как правило, благодарны за эту маленькую свободу действий. Когда речь идет о налогах, allowances — скидки — также должны облегчить вашу жизнь (теоретически).

Если вы наемный работник, вы должны были заполнить форму W-4, когда устроились на работу в компанию. В W-4 вы отмечаете, сколько скидок вы хотели бы (и имеете право) получить. Это определяет, сколько денег работодатель удержит из ваших зарплат для налогов.

Чем больше скидок, тем меньше денег будут удерживать, и наоборот — чем меньше скидок, тем больше средств удержат. У вас есть один вид скидок для себя, один — на одного из супругов и по одному на каждого ребенка (налогоплательщик не обязан использовать все).

Но здесь стоит проявить осторожность. Если вы запрашиваете слишком много скидок, вы можете столкнуться с тем, что при подаче налоговых деклараций могут возникнуть проблемы, поскольку работодатель не удержал достаточно денег из вашей зарплаты, и теперь вам нужно доплатить из своего кармана. Вы можете изменить количество получаемых вами скидок в любое время — вам просто нужно заполнить новую форму W-4 и передать ее своему работодателю.

По теме: Как самостоятельно подать налоговую декларацию: пошаговая инструкция

Вычеты (deductions)

«Вычесть» означает «отнять или уменьшить» — речь идет о вычете определенной суммы из той цифры налогов, которую вы должны. Это слово может заставить вас задуматься над тем, как Шерлок Холмс решает загадки (помните метод дедукции?), но оно связано не столько с логикой, сколько с простой математикой.

Есть два вида вычетов, которые вы можете сделать: стандартные и детализированные. Они отличаются от корректировок валового дохода, которые мы упоминали ранее, потому что эти вычеты взяты из вашего скорректированного валового дохода, а не вашего валового дохода.

• Стандартный вычет (Standard deduction)

Каждый год IRS устанавливает суммы, известные как стандартные вычеты. Существуют различные размеры стандартных вычетов в зависимости от того, подаете ли вы налоговые декларации в одиночку, состоите в браке или являетесь главой семьи. Этот вычет никак не соотносится с вашими расходами, это просто стандартная сумма, зависящая от способа подачи декларации.

• Детализированные вычеты (Itemized deductions)

Если вы цените точность, вам, вероятно, нравятся подробные списки. Ваша лучшая подруга может сказать, что в ее сумке лежит «косметика и прочее», но вы с радостью предоставите ей подробный список всех предметов, которые у нее есть: две помады, бальзам для губ, салфетки, зубная нить и три мятные жевательные резинки.

Детализированные вычеты — это тоже список. Но вместо списка содержимого сумки, это список того, что вы можете вычесть из налогов. Есть много вещей, которые можно внести в список детализированных вычетов, и они меняются каждый год. Часто это, например, медицинские и стоматологические расходы и благотворительные взносы. Сумма этих вычеты прямо зависит от ваших расходов на определенные нужды.

При подаче формы 1040 вы должны выбрать стандартные или детализированные вычеты. Как правило, если вы не жертвуете много денег на благотворительность, выгоднее взять стандартный вычет. Ваши вычеты производятся из вашего AGI.

Необлагаемые активы и доходы (Tax-exempt)

Определенные активы или доходы считаются необлагаемыми налогом. Exempt означает «быть свободным от обязательств или обязанностей». Если что-то не облагается налогом, вы освобождаетесь от обязательств по их уплате с этого актива или дохода.

Одним из распространенных примеров необлагаемого налогом дохода является процент, полученный по муниципальным облигациям. Все, что не облагается налогом, остается за вами.

По теме: 8 неожиданных вещей, которые облагаются налогом в США

Кредиты (Credits)

Для поощрения определенных форм поведения, таких как инвестиции в зеленую энергию или помощь определенным слоям населения, правительство предлагает налоговые льготы. В бухгалтерском учете кредит означает сумму полученных денег. По сути, налоговые льготы — это как будто правительство выдает вам чек.

Самым распространенным кредитом в США является налоговый кредит на заработанный доход — earned income tax credit, также известный как EIC или EITC. EIC, одна из крупнейших программ экономической поддержки в США, представляет собой кредит по скользящей шкале. Если вы не зарабатываете деньги, вы не получаете EIC. Если вы заработаете немного денег, вы получите EIC в зависимости от того, сколько вы заработали и сколько у вас иждивенцев (например, детей). Если вы заработаете больше определенной суммы, вы больше не получите EIC.

W-2, W-4 или W-9

Запутанные из-за своей схожести названия эти формы всерьез усложняют подачу годовой налоговой декларации. Взять, к примеру, W-2, W-4 и W-9.

Если вы наемный работник, когда вы впервые приступаете к работе, вы заполняете W-4. В этой форме вы отмечаете, сколько скидок вы хотите.

По итогам года, обычно до конца января следующего года, ваш работодатель выдаст вам форму W-2. В ней вы найдете информацию о том, сколько вам заплатили в этом году и сколько было вычтено на налоги. Эта информация имеет решающее значение для заполнения формы 1040.

Если вы фрилансер или подрядчик, например, водитель Uber, вы заполнили W-9, когда впервые начали сотрудничать с компанией. Вы не получите W-2 в конце года, но вы можете получить 1099. Не знаете, что это? Читайте дальше.

1098 или 1099

Форма 1099 — это отчет о доходах помимо заработной платы. Существуют различные типы форм 1099, но все они включают доход, например, договорные доходы или доходы от арендованного имущества. В отличие от W-2, которая отправляется работодателем сотруднику в обязательном порядке, вы можете получить или не получить форму 1099 от работодателя, но вы всегда можете запросить ее, если она вам нужна.

Форма 1098 — это заявление, которое вы можете использовать для детализированных вычетов (по желанию). 1098 — это отчет о том, сколько денег было выплачено вами по процентам за ипотечный кредит. Точно так же заявление 1098-E используются для студенческих ссуд и так далее.

Возврат (refund) или обязательство (liability)

После того, как вы соберете все свои документы и заполните форму 1040, у вас останется один из двух вариантов: возврат налогов или налоговое обязательство.

Если вам повезет, вы получите возврат. Когда вы за год заплатили больше налогов, чем вы должны были, то вы получите возмещение/возврат — refund — слово, датируемое XV веком и означающее «отдавать обратно».

Если вы не заплатили достаточно налогов в течение года, вы будете нести обязательство. Liability — это немного причудливое слово, означающее «то, что вы должны». Если при подаче налогов вы получаете большое налоговое обязательство, не расстраивайтесь. Свяжитесь с IRS. Они будут работать с вами над созданием плана платежей, чтобы вы могли погасить свои обязательства.

Читайте также на ForumDaily:

7 распространенных ошибок при заполнении налоговой декларации в США

Китайский коронавирус: обвал цен на нефть, запрет на круизы и миллионы на карантине

Рейтинг штатов с самой высокой и низкой разницей в налоговом бремени для богатых и бедных

Американцы тратят более 15% бюджета на транспорт: в каких городах он скоро будет бесплатным

Хотите больше важных и интересных новостей о жизни в США и иммиграции в Америку? — Поддержите нас донатом! А еще подписывайтесь на нашу страницу в Facebook. Выбирайте опцию «Приоритет в показе» —  и читайте нас первыми. Кроме того, не забудьте оформить подписку на наш канал в Telegram  и в Instagram— там много интересного. И присоединяйтесь к тысячам читателей ForumDaily New York — там вас ждет масса интересной и позитивной информации о жизни в мегаполисе.