‘Штраф за брак’: как изменение семейного положения влияет на налоги

В то время как многие пары видят, что их налоговые счета уменьшаются после свадьбы, некоторые сталкиваются со «штрафом за брак», то есть платят больше налогов, чем если бы они не состояли в браке и зарегистрировались как индивидуальные плательщики налога. Почему так происходит и что с этим делать, рассказывает CNBC.

Фото: Shutterstock

«В некоторых случаях брак может сэкономить вам деньги, а иногда он стоит денег», — сказал сертифицированный специалист по финансовому планированию Джеффри Левин.

Как правило, штраф за брак возникает, когда пороговые значения налоговых ставок, а также вычеты или кредиты более чем вдвое превышают сумму, разрешенную для индивидуальных лиц. Поэтому молодожены иногда считают, что больший налоговый счет является нежелательным побочным эффектом брака.

Для семейных союзов, которые были заключены в 2020 году, вы должны будете подать налоговую декларацию за 2020 год совместно как супружеская пара.

Налоговая служба США (IRS) начнет прием налоговых деклараций 12 февраля. Ведомство ожидает, что в этом году будет подано более 150 миллионов налоговых деклараций, причем подавляющее большинство из них — до 15 апреля.

Вот что нужно знать о штрафах за брак.

Пары с более высоким доходом

Более крупный налоговый счет может прийти парам с высоким доходом.

Для деклараций 2020 года максимальная федеральная ставка в размере 37% вступает в силу с налогооблагаемой прибыли в размере $518 400 для индивидуальных заявителей. Тем не менее, для супружеских пар, подающих документы совместно, эта ставка применяется к доходу в размере $622 050 и выше.

По теме: Налоговый сезон-2021: ключевые даты и рекомендации IRS

«Для супружеских пар, подающих совместно налоговую декларацию, все налоговые ставки в точности удвоены, за исключением максимальной ставки», — сказала Эрика Йорк, экономист Центра налоговой политики Федерального налогового фонда.

Например, два человека, каждый из которых имеет доход в размере $500 000, будут платить вторую по величине ставку, 35%, если они подадут декларацию в качестве индивидуального налогоплательщика.

Однако как супружеская пара с совокупным доходом в $1 млн, они будут платить 37% из $377 950 (разница между их доходом и порогом в $622 050 для максимальной ставки).

Есть и другие положения налогового кодекса, которые часто могут больше повлиять на тех, у кого более высокий доход, когда они вступают в брак. Например, в то время как индивидуальный плательщик может получать заработную плату в размере до $200 000 до того, как вступит в силу дополнительный налог на Medicare в размере 0,9%, предел для супружеских пар составляет $250 000.

Точно так же порог дохода для налога на прибыль с инвестиций в размере 3,8% не увеличивается вдвое. Индивидуальный налогоплательщик с доходом выше $200 000 платит этот налог, а супружеские пары, подающие документы совместно, платят его, если их доход превышает $250 000. Налог применяется к таким вещам, как проценты, дивиденды, прирост капитала и доход от аренды или роялти.

Низкий доход

Для людей с низкими доходами штраф за брак может быть получен за счет налогового кредита.

Кредит обычно предоставляется работающим налогоплательщикам с детьми, если они соответствуют пределам дохода и другим требованиям. Некоторые люди с низким доходом, не имеющие детей, также имеют право на него.

Поскольку он подлежит возмещению, его считают ценным для работающих родителей с низким доходом.

Тем не менее, лимиты дохода, предусмотренные налоговыми льготами, не удваиваются для супружеских пар.

Штатные налоги

В пятнадцати штатах также предусмотрены штрафы за брак для налогоплательщиков. Например, на 2020 год максимальная ставка в Мэриленде в размере 5,75% применяется к доходам выше $250 000 для индивидуальных налогоплательщиков и более $300 000 — для супружеских пар.

В некоторых штатах супружеским парам разрешается подавать отдельную декларацию, чтобы избежать штрафа и потери кредитов или льгот.

Вам может быть интересно: главные новости Нью-Йорка, истории наших иммигрантов и полезные советы о жизни в Большом Яблоке – читайте все это на ForumDaily New York

«Это обходной путь от штрафа, который в противном случае был бы», — сказал Йорк.

Доход от социального обеспечения

Если вы вышли на пенсию и уже получаете социальное обеспечение, имейте в виду, что вступление в брак может иметь дополнительные налоговые последствия.

Для индивидуальных лиц, если общая сумма вашего дохода, необлагаемых налогом процентов и половины вашего пособия по социальному обеспечению составляет менее $25 000, вы не должны платить налоги с этих пособий. Однако для супружеских пар, подающих совместную декларацию этот порог составляет $32 000.

Кроме того, если вы или ваш новый супруг вносили средства на традиционные пенсионные счета или индивидуальные пенсионные счета в 2020 году, обратите внимание на то, сколько вы вкладываете в эти IRA. Существуют ограничения, которые применяют к отчислениям и взносам.

В Центре налоговой политики есть калькулятор брака, который позволяет вводить данные каждого из супругов об их финансовой жизни: заработная плата, доход от бизнеса, дети, которых они считают иждивенцами и т. д. Так что вы сможете увидеть, как будут формироваться ваши налоги при подаче заявления как супружеской пары.

Читайте также на ForumDaily:

Если вы делаете подарок в США, то обязаны заплатить налог на дарение: ставки и условия

Все, что нужно знать об американском паспорте

Ключевые изменения в налогах в 2021 году: что нужно знать

Вечер кино и пароль от Netflix: 11 законов, которые вы можете нарушать сами того не зная

Хотите больше важных и интересных новостей о жизни в США и иммиграции в Америку? — Поддержите нас донатом! А еще подписывайтесь на нашу страницу в Facebook. Выбирайте опцию «Приоритет в показе» —  и читайте нас первыми. Кроме того, не забудьте оформить подписку на наш канал в Telegram  и в Instagram— там много интересного. И присоединяйтесь к тысячам читателей ForumDaily New York — там вас ждет масса интересной и позитивной информации о жизни в мегаполисе.