Нужно ли иммигрантам подавать налоговые декларации в США и как это сделать правильно

Для иммигрантов, прибывающих в Соединенные Штаты, американская налоговая система может оказаться очень запутанной, замечает CitizenPath. На самом деле, налоговая система США настолько сложна, что большинство американцев, родившихся в стране, испытывают трудности с подачей документов каждый год. Как правило, налоговое законодательство США применяется к вам, если вы живете в Соединенных Штатах или проводите на их территории значительное количество времени.

Фото: Depositphotos

В США каждый, кто имеет доход выше определенного уровня, должен подать налоговую декларацию. Это не так во всех остальных странах мира. Во многих странах правительство удерживает налоги с зарплатных чеков, и частному лицу никогда не приходится напрямую подавать декларацию о подоходном налоге. Служба внутренних доходов (IRS) — агентство США, ответственное за сбор налогов.

Независимо от того, являетесь ли вы законным постоянным жителем или иммигрантом без документов, важно, чтобы вы получили общее представление о своих обязательствах по подаче налоговой декларации.

Как быть, если вы иностранец или нерезидент

IRS использует два теста — тест на грин-карту и тест на существенное присутствие — для оценки вашего статуса иностранца. Если вы соответствуете требованиям любого из них, IRS считает вас иностранцем-резидентом для целей подоходного налога; в противном случае к вам относятся как к иностранцу-нерезиденту (примечание: эти условия предназначены только для целей налогообложения и не подразумевают иммиграционную выгоду).

Если у вас есть грин-карта, вы иностранец. Если у вас нет грин-карты и вы провели как минимум 31 день в США во время текущего налогового года, а также 183 дня в течение последних трех налоговых лет (включая текущий налоговый год), вы обычно удовлетворяете требованиям физического присутствия и также рассматриваетесь как иностранец-резидент.

Как на иностранца-резидента, на вас распространяются те же налоговые правила, что и на граждан США. Это означает, что вы должны указывать все доходы в годовых налоговых декларациях, независимо от того, в какой стране вы эти деньги зарабатываете. Иностранец-нерезидент должен также платить подоходный налог в IRS, но только на тот доход, который фактически связан с США и обычно включает в себя деньги, которые вы зарабатываете, находясь в США. Все это может быть сложнее. Если вы не уверены, что понимаете систему правильно, обратитесь к налоговому специалисту.

Почему важно правильно оформить налоговые данные

Вы можете потерять ваш статус законного постоянного жителя в зависимости от того, как вы подаете (или не подаете) налоги. Это также влияет на вашу способность натурализоваться как гражданин США.

Есть несколько распространенных способов, как налоги могут повлиять на ваш статус постоянного жителя. Во-первых, у вас могут быть некоторые налоговые преимущества при подаче налоговой декларации в качестве нерезидента, но это может отрицательно повлиять на ваш иммиграционный статус. IRS имеет свой собственный способ расчета того, кто считается резидентом или иностранцем-нерезидентом (как сказано выше). Подача налогов в IRS в качестве «нерезидента» может заставить правительство поверить, что вы проживаете в другой стране и отказались от постоянного проживания в Соединенных Штатах. Прежде чем подавать заявление в качестве нерезидента, поговорите с иммиграционным адвокатом.

Аналогичным образом, уплата налогов в другой стране может создать предположение, что вы проживаете в той стране. Одним из способов раскрытия этой проблемы является собеседование с представителями таможенного и пограничного контроля (CBP) при повторном въезде в США. Сотрудник CBP может спросить, получили ли вы доход или платили налоги в другой стране. Если CBP определит, что вы проживаете в другой стране, вы можете оказаться в иммиграционном суде для рассмотрения дела о выдворении из США.

По теме: ‘Чертова дюжина’: рекомендации IRS по защите от 12 схем налогового мошенничества

Обзор налоговой истории при натурализации

Разумеется, что поддержание вашего статуса постоянного жителя имеет важное значение для натурализации в качестве гражданина США. Непредоставление налоговых данных может негативно повлиять на вашу способность натурализоваться. Кроме того, право на натурализацию требует, чтобы вы продемонстрировали хороший моральный облик. При подготовке формы N-400 «Заявление на натурализацию» вам будут заданы конкретные вопросы о подаче налогов. Если Служба гражданства и иммиграции США (USCIS) считает, что вы каким-либо образом избежали своих налоговых обязательств, она, скорее всего, отклонит заявление, исходя из требований морального характера.

Если вы планируете подать заявление на натурализацию и в прошлом не подавали налоговые декларации или не платили налоги, вы можете решить эту проблему. Создайте план оплаты (так называемое компромиссное предложение) вместе с IRS и начните делать платежи. На собеседовании по натурализации покажите сотруднику USCIS свое письмо IRS, в котором подробно описан план платежей, а также квитанции об уже произведенных платежах по плану.

Если у вас просрочена грин-карта

Если срок действия вашей грин-карты истек, вы по-прежнему являетесь постоянным жителем США. У вас остаются те же обязательства по подаче налоговой декларации. Обновите свою грин-карту, заполнив форму I-90 «Заявление о замене карты постоянного жителя». Если вы отстали по выплате налогов, это не повлияет на продление вашей грин-карты, но может повлиять на будущие иммиграционные льготы. Поэтому примите меры, связавшись с налоговым специалистом и/или разработав план платежей в IRS.

Отказ от грин-карты может потребовать уплаты налога на эмиграцию

Если вы рассматриваете возможность отказа от грин-карты США и переезда в другую страну, поговорите с налоговым специалистом о последствиях. Каждый год некоторые постоянные жители подают Форму I-407, чтобы добровольно отказаться от статуса законного постоянного жителя в Соединенных Штатах. Несмотря на то, что у этого решения могут быть некоторые налоговые преимущества, существуют также высокие налоговые затраты. Выход из налоговой системы США требует уплаты налога на эмиграцию (Exit Tax).

Включите супруга в налоговые документы

Налоги могут также затрагивать лиц, которые недавно иммигрировали в США в результате брака с гражданином или постоянным жителем США. Если вы недавно приехали в США в качестве жениха/невесты или супруга/супруги К-1, вам следует подавать совместную налоговую декларацию вместе с вашим супругом. При заполнении формы I-485 для корректировки статуса на основании брака вы должны доказать, что брак является добросовестным. Вам нужно будет представить несколько документов в качестве доказательства подлинности брака, при этом налоговые документы имеют решающее значение. USCIS рассмотрит ваши налоговые декларации (за любые соответствующие годы), чтобы подтвердить, что они были поданы совместно.

После двух лет проживания в качестве условного резидента вам необходимо подать форму I-751 для снятия условности с вашего статуса. Опять же, вы должны доказать, что вы и ваш супруг состоите в настоящем браке. Представление совместно поданных налоговых деклараций является существенным доказательством, которое должно быть включено в петицию I-751.

Даже незарегистрированные иммигранты должны подавать налоги

Иммигрант без документов — это любой человек, который въехал в Соединенные Штаты без проверки или просрочил визу. Но даже если у человека нет законного статуса, он все еще обязан платить налоги. Иммигрантам, не имеющим документов, зачастую легче избежать подоходного налога. В конце концов, платежи часто совершаются наличными. Но можно платить подоходный налог даже без номера социального страхования. Вы можете получить индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика (ITIN) в IRS, чтобы подать ваши налоги.

Если у вас нет документов, у вас есть веские причины платить налоги. Уплата налогов подпадает под понятие хорошего морального облика — это критерий для получения различных иммиграционных льгот. Если в будущем вы получите право на эти иммиграционные льготы, уплата налогов будет способствовать укреплению ваших моральных качеств.

Отмена выдворения из страны

В некоторых случаях незарегистрированный иммигрант может получить грин-карту в результате отмены выдворения из США. Определенные лица могут иметь право на отмену выдворения после того, как они были депортированы. Это право доступно непостоянному жителю США с любым иммиграционным статусом, который отвечает всем следующим требованиям:

• проживает (постоянно физически присутствует) в Соединенных Штатах не менее 10 лет; и
• в течение этого времени был человеком с хорошими моральными качествами; и
• не был осужден за определенные преступления или не нарушал определенные законы; и
• выдворение может привести к «исключительным и чрезвычайно необычным трудностям» супруга, родителя или ребенка иностранца, который является гражданином США или законным постоянным жителем.

Как правило, успешное аннулирование дела о выдворении также приводит к тому, что иммигрант получает грин-карту. Однако все может быть сложнее, чем просто соответствовать требованиям. Количество доступных грин-карт ограничено, и судья по иммиграционным делам имеет право принимать такие решения на свое усмотрение. Таким образом, предоставление достаточных доказательств (включая уплату налогов) является хорошим началом для демонстрации того, что вы честны и заслуживаете того, чтобы вам разрешили остаться в США и получить грин-карту.

Подача налогов может сыграть роль в будущей иммиграционной реформе

Существует вероятность будущей иммиграционной реформы, которая однажды затронет миллионы людей без документов в Соединенных Штатах. Ожидается, что после ее принятия двумя основными препятствиями для получения права на законную иммиграцию будут являться физическое присутствие и хороший моральный облик. История поданных налоговых деклараций является доказательством обоих этих требований.

Требования к доходу для спонсирования членов семьи

Если вы хотите помочь члену семьи иммигрировать в США и получить грин-карту, вам нужно будет выступить в качестве спонсор и подать форму I-864, «Аффидевит о поддержке». Этот документ требуется для большинства семейных иммигрантов и некоторых предполагаемых иммигрантов на основе трудоустройства, чтобы показать, что они имеют адекватные средства финансовой поддержки и вряд ли станут обузой для общества. Это контракт между спонсором и правительством США, в котором спонсор обещает поддержать будущего иммигранта, если он или она не в состоянии сделать это самостоятельно.

Как спонсор, вы должны предоставить доказательства того, что ваш доход составляет не менее 125% федерального уровня бедности (за некоторыми исключениями). Федеральные налоговые декларации, поданные в IRS, являются вашим историческим подтверждением дохода.

По теме: 6 способов получить бесплатную помощь в подготовке налоговых деклараций

Помощь с налоговой подготовкой

Не каждый обязан подавать налоговую декларацию ежегодно. Размер дохода, который вы можете получить до подачи налоговой декларации, зависит от типа дохода, вашего возраста и вашего статуса подачи. В публикации IRS 519 «Налоговое руководство для иммигрантов» рассматриваются многие распространенные налоговые вопросы для иммигрантов. Если вы не уверены в своих обязательствах, доступны несколько ресурсов:

• Служба внутренних доходов

Некоторые лица могут иметь возможность бесплатно подготовить и подать налоговую декларацию через веб-сайт IRS.

• Подготовка налогов в режиме онлайн

Частные компании, такие как TurboTax.com, H&R Block и TaxSlayer.com предлагают специализированные программные службы по подготовке налоговых данных. В зависимости от ваших налоговых требований, сборы будут варьироваться. В некоторых случаях вы можете подготовиться бесплатно.

• Профессиональные услуги

Личная налоговая подготовка доступна в различных вариантах. Крупные системы, такие как Liberty Tax, H&R Block и Jackson Hewitt, имеют офисы по всей территории Соединенных Штатов. Небольшие предприятия с опытными сертифицированными государственными бухгалтерами (CPA) и зарегистрированными агентами (EA) также обычно находятся поблизости. Например, MYRA предлагает налоговую подготовку и другие услуги, предназначенные для семей иммигрантов.

Многие люди, которые не смогли зарегистрировать налоги в прошлом, рады узнать, что они должны получить возврат налогов после того, как они, наконец, подадут документы. Независимо от вашего иммиграционного статуса, важно, чтобы вы получили общее представление о ваших налоговых обязательствах и о том, как они влияют на вас, на основании иммиграционного законодательства. И как всегда, если вы не уверены в том, как ваши действия повлияют на ваш иммиграционный статус, обратитесь к специалистам.

Читайте также на ForumDaily:

Как долго нужно хранить налоговые документы: рекомендации IRS

Двадцать источников дополнительного дохода, которые пылятся у вас дома

В Пенсильвании мошенница 3 года притворялась юристом и обманывала иммигрантов

Убытки от азартных игр, ремонт, страховка: что можно вычесть из налогов за 2019 год

Хотите больше важных и интересных новостей о жизни в США и иммиграции в Америку? — Поддержите нас донатом! А еще подписывайтесь на нашу страницу в Facebook. Выбирайте опцию «Приоритет в показе» —  и читайте нас первыми. Кроме того, не забудьте оформить подписку на наш канал в Telegram  и в Instagram— там много интересного. И присоединяйтесь к тысячам читателей ForumDaily New York — там вас ждет масса интересной и позитивной информации о жизни в мегаполисе.