Налоговое мошенничество: как распознать незаконные схемы уклонения от уплаты налогов

Налоговый сезон в полном разгаре. ForumDaily на основе официальной информации Налогового управления США (IRS) рассказывает, как уберечься от мошенников.

Фото: Shutterstock

Налоговое управление США выделяет такие основные нарушения налогового законодательства:

• Умышленное занижение или сокрытие дохода.
• Завышение вычетов из налогооблагаемой базы.
• Ведение двойной бухгалтерии.
• Занесение ложных записей в бухгалтерские книги и документы.
• Заявка личных расходов в качестве расходов на ведение коммерческой деятельности.
• Заявка ложных вычетов.
• Сокрытие или передача на сторону активов или дохода.

Существует большое количество незаконных схем уклонения от налогов. Как правило, эти схемы рекламируются с обещаниями снизить или полностью устранить уплату подоходного налога и других видов налогообложения. Например, вам следует быть начеку, если вы слышите какую-либо из следующих фраз — вполне вероятно, что вам предлагают нарушить налоговое законодательсто:

• Вам никогда больше не придется платить налоги.
• Вычтите расходы на ваше личное жилье из налоговой базы.
• Вычтите расходы на образование вашего ребенка из налоговой базы.
• Налоговое управление США скрывает от вас эту информацию.
• Настолько новый метод, что ваш специалист по подготовке налоговой документации еще даже не знает об этом.
• Я могу обеспечить вам большую сумму возврата.
• Поделитесь иждивенцами, указанными для налогового зачета за заработанный доход или позаимствуйте их.
• Вложите ваши средства в доверительный фонд, и вам никогда больше не придется платить налоги.

Подобные обещания могут звучать даже в местных СМИ или в интернете под видом рекламы инвестиционных или налоговых семинаров. Но помните: если предложение кажется слишком хорошим, чтобы быть разумным, — возможно, это незаконная схема уклонения от налогов.

Вам никогда больше не придется платить налоги!

Проводники этой «идеи» могут предложить, чтобы вы, как работодатель, НЕ удерживали федеральный подоходный налог либо налоги на фонд заработной платы из заработка, выплачиваемого вашим сотрудникам. Эта схема основана на неверной интерпретации налогового законодательства. В ходе судебных разбирательств были отвергнуты все варианты этой схемы.

Я не плачу налогов — так зачем это делать вам?

Подстрекатели могут говорить о том, что они не подают деклараций и не платят налогов, а затем взимать гонорар за раскрытие своего «секрета». Секрет, который они не раскрывают, заключается в том, что многие из них на самом деле подают декларации и платят налоги — просто они не признают этого публично.

Вычтите расходы на ваше личное жилье или на образование вашего ребенка из налоговой базы

Участники такой схемы неверно утверждают, что личные расходы, не подлежащие вычету из налогооблагаемой базы, могут быть указаны и вычтены как расходы, связанные с предпринимательской деятельностью за счет перевода собственности, активов или дохода в доверительный фонд, партнерство или иную форму компании. Любую инвестиционную схему, которая обещает возможность вычета такого рода расходов из налоговой базы, следует рассматривать как весьма сомнительную.

Налоговое управление США скрывает от вас эту информацию

Если существуют законные вычеты, с помощью которых вы сможете уменьшить сумму ваших налогов, Налоговое управление США хочет, чтобы вы узнали о них и воспользовались ими. Задача Налогового управления состоит в том, чтобы обеспечить американским налогоплательщикам обслуживание на высшем уровне: помочь им понять и выполнить свои налоговые обязательства, а также обеспечить честное и справедливое применение налогового законодательства по отношению ко всем.

Настолько новый метод, что ваш специалист по подготовке налоговой документации еще даже не знает об этом

Подстрекатели используют эту формулировку, надеясь отговорить вас от обращения за профессиональными консультациями по поводу нового налогового законодательства. Однако, если существуют новые законодательные положения, способствующие снижению суммы вашего налогообложения, законно действующее лицо порекомендует вам обратиться за независимой консультацией специалиста. Вам следует попросить ссылку на источники, просто на тот случай, что ваш специалист по подготовке налоговой декларации действительно еще не знает об этом. Если инвестиционное предложение не выдерживает непредвзятой проверки независимой третьей стороной — вероятно, вам следует от него отказаться.

Я могу обеспечить вам большую сумму возврата… за плату!

Лица, рекламирующие схемы возврата, могут попросить вас дать им «взаймы» ваш номер социального обеспечения, либо дать вам фальшивую форму W-2, на основании которой вам будет полагаться большая сумма возврата. Они могут пообещать разделить сумму возврата с вами. Налоговое управление США обнаруживает большую часть таких фальшивых заявок на возврат до того, как они оплачиваются. Если даже возврат выплачивается, то, как правило, это выявляется, и, в конечном итоге, участнику такой схемы приходится возмещать сумму возврата вместе со значительными пенями и процентами.

Передача другому лицу иждивенцев для получения налогового вычета за заработанный доход

Недобросовестные специалисты по подготовке налоговой документации могут «поделиться» ребенком (или детьми) налогоплательщика, коротого (-ых) можно указать в налоговой декларации в качестве иждивенца (-ев), с другим налогоплательщиком (-ами), с тем, чтобы обеспечить и тем и другим возможность получить налоговый зачет за заработанный доход. Например, если у одного из его клиентов четверо детей, то ему достаточно указать только двух для получения максимальной суммы зачета. Специалист, составляющий налоговую декларацию, может указать первых двух детей в декларации первого клиента, а двух оставшихся — в декларации другого клиента. Специалист по подготовке деклараций и клиент, «продающий» иждивенцев, могут поделить выгоду между собой. Налоговое управление США преследует в судебном порядке лиц, подготавливающих такие мошеннические запросы на получение зачета; налогоплательщики, принимающие в этом участие, также могут подвергнуться административным и (или) уголовным санкциям.

Вложите ваши средства в доверительный фонд, и вам никогда больше не придется платить налоги

Лица, рекламирующие схемы вложений в мошеннические доверительные фонды, могут взимать плату за оформление фондовой докуметации. Эта сумма оплачивает подготовку трастовой документации от имени налогоплательщика на имя иностранных и (или) отечественных доверенных лиц, предлагаемые спонсорами схемы, либо на иностранные банковские счета и корпорации. Если доверительный фонд оформлен законно, то вы более им не владеете и не можете пользоваться льготами от фонда.

Множественные доверительные фонды, партнерства или иные привлекаемые организации

Существование многоуровневой организации с целью инвестиций необязательно означает наличие каких-либо неправомерных действий — для каждой организации может существовать законная цель в выполнении деловых операций. Но при этом остерегайтесь схем, в которых используются множественные уровни компаний, не служащие никакой четкой цели, кроме сокрытия истинного собственника активов и доходов.

Не слишком ли эти заявления хороши, чтобы быть правдой?

Вопросы, которые следует себе задать:

• Предлагается ли мне в рамках этой налоговой рекламной акции сделать следующее:
• Указать мой доход не полностью?
• Намеренно умолчать о доходе?
• Завысить суммы, вычитаемые из налоговой базы?
• Вести двойную бухгалтерскую отчетность?
• Вносить фальсифицированные данные в мои бухгалтерские документы и иную документацию?
• Учитывать личные расходы как расходы, связанные с предпринимательской деятельностью?
• Указывать фальшивые вычеты из налоговой базы?
• Скрывать либо перемещать активы или доходы?

Если вы ответили «да» на какой-либо из этих вопросов, то, вероятно, вы участвуете в незаконной схеме уклонения от налогов.

Налоговое управление США преследует в судебном порядке лиц, занимающихся мошенничеством при подготовке налоговых деклараций; налогоплательщики, принимающие в этом участие, также могут подвергнуться административным и (или) уголовным санкциям за нарушение налогового законодательства.

Три вещи, о которых следует помнить:

1. Вы несете ответственность за содержание своей налоговой декларации.
2. Любое лицо, обещающее вам повышение суммы возврата без ознакомления с особенностями вашей ситуации как налогоплательщика, вероятно, вводит вас в заблуждение.
3. Никогда не подписывайте налоговую декларацию, предварительно не изучив ее, чтобы убедиться: предoставленная информация отражена честно и правильно.

Вам нужна дополнительная информация?

Если у вас возникли вопросы в связи с этими или иными мошенническими приемами, обращайтесь в Налоговое управление США (IRS) по телефону: 1-800-829-1040. Звоните то телефону: 1-800-829-0433, чтобы сообщить о мошенническом уклонении от уплаты налогов.

Дополнительная информация имеется на сайте Налогового управления США (IRS). Выберите опцию уведомления о мошенничестве в связи с налогами (Tax Scams/Fraud Alert) на сайте IRS.gov.

Читайте также на ForumDaily:

Как правильно выбрать налогового специалиста. 9 правил от ForumDaily

Когда, как и куда подавать налоговую декларацию

Должны ли вы подавать налоговую декларацию?

Что делать, если вы не можете уплатить налоги вовремя

5 лучших программ для заполнения налоговой декларации: обзор

Хотите больше важных и интересных новостей о жизни в США и иммиграции в Америку? — Поддержите нас донатом! А еще подписывайтесь на нашу страницу в Facebook. Выбирайте опцию «Приоритет в показе» —  и читайте нас первыми. Кроме того, не забудьте оформить подписку на наш канал в Telegram  и в Instagram— там много интересного. И присоединяйтесь к тысячам читателей ForumDaily New York — там вас ждет масса интересной и позитивной информации о жизни в мегаполисе.