Когда, как и куда подавать налоговую декларацию

Фото: Depositphotos

В США начался сезон подачи налоговых деклараций. Налоговая служба США (IRS) рассказывает обо всех нюансах.

Когда подавать

Если вы подаете налоговые декларации за календарные годы, и ваш налоговый год заканчивается 31 декабря, обычно 15 апреля каждого года наступает срок подачи вашей декларации о выплате индивидуального федерального подоходного налога США. В случае, если вы используете исчисление финансового года (года, который заканчивается последнего числа любого месяца, кроме декабря), то срок подачи вашей налоговой декларации — не позднее 15-го числа 4-го месяца после завершения вашего финансового года.

В случае, если крайний срок подачи выпадает на субботу, воскресенье или официальный праздничный день, то он переносится на следующий рабочий день (например, 15 апреля 2017 года приходится на субботу, а на воскресенье 16 апреля 2017 года в округе Колумбия празднуется День Эмансипации, который переносится на понедельник 17 апреля 2017 года). Поэтому для 2017 налогового года сроком подачи деклараций стал вторник, 18 апреля 2017 года, даже если вы не проживаете в округе Колумбия. Налоговая декларация считается поданной своевременно, если адрес на почтовом конверте написан правильно, а дата почтового штампа на конверте и день отправки по почте предшествуют сроку подачи или совпадают с ним.

В случае, если вы несете службу в Вооруженных силах в зоне военных действий, принимаете участие в операции в особой обстановке, или госпитализированы в результате ранения, полученного в связи с несением службы в такой зоне или с участием в операции после окончания вашего налогового года, но до наступления нормальной даты подачи вашей налоговой декларации, то вам предоставляется дополнительное время для подачи налоговой декларации и уплаты налогов. У вас, как правило, есть не менее 180 дней после того, как вы покинули зону военных действий или проведения операции, для подачи налоговой декларации и уплаты налогов.

В случае, если Вооруженные силы устанавливают, что вы пострадали в результате бедствия, объявленного Президентом США как бедствие национального масштаба, либо в результате атаки террористов или военных действий, в вашем распоряжении может быть до одного года после наступления срока подачи вашей налоговой декларации для подачи декларации и уплаты налогов, в зависимости от того, какой крайний срок назначен Вооруженными силами.

В случае, если вы живете и работаете за пределами США и Пуэрто-Рико, обращайтесь к Инструкциям в Форме 4868, «Запрос на автоматическое продление срока подачи декларации о выплате индивидуального подоходного налога США» (Form 4868, Application for Automatic Extension of Time to File U.S. Individual Income Tax Return).

Продление срока подачи

В случае, если вы не в состоянии осуществить подачу налоговой декларации в установленный срок, вы можете обратиться с просьбой о продлении срока подачи налоговой декларации. Для получения автоматического продления срока подачи вашей налоговой декларации на 6 месяцев вы можете подать Форму 4868.

Фото: Depositphotos

Подайте запрос о продлении срока подачи налоговой декларации не позднее наступления срока подачи вашей налоговой декларации. Однако, перенос срока подачи налоговой декларации не влечет за собой переноса срока уплаты налогов и поэтому, в случае, если платеж в счет налоговых обязательств не сделан к сроку, первоначально установленному для подачи налоговой декларации, с вас будут взысканы проценты. Также, возможно, будет наложена пеня, если платеж каких-либо налогов не сделан к сроку, первоначально установленному для подачи налоговой декларации. Дополнительная информация приведена по ссылке Продление срока подачи налоговой декларации — к какому сроку подается моя федеральная налоговая декларация, и имею ли я право на подачу запроса о продлении этого срока? (What Is the Due Date of My Federal Tax Return or Am I Eligible to Request an Extension?)

Как подавать

Возможно, вы предпочтете подать свою налоговую декларацию в электронном виде. Как правило, вы получаете возврат переплаченных средств в течение 3 недель после даты получения Налоговым управлением США вашей декларации или даже быстрее, если в качестве метода возврата вы указали прямой перевод на ваш текущий или сберегательный счет.

Большинство специалистов, предоставляющих профессиональные услуги по подготовке налоговой декларации, предлагают услуги по электронной подаче налоговых деклараций и могут взимать плату за услугу подачи вашей налоговой декларации в электронном виде.

Кроме того, в случае, если вы заполняете свою налоговую декларацию самостоятельно с помощью специального программного обеспечения (например, TurboTax), с вас может быть взыскана плата за подачу налоговой декларации в электронном виде. Однако вы, возможно, имеете право на бесплатную подачу налоговой декларации в электронном виде с помощью системы бесплатной подачи налоговых деклараций Free File. Для получения дополнительной общей информации о подаче налоговой декларации в электронном виде выберите логотип e-file (подача налоговой декларации в электронном виде) на основной странице сайта IRS.

В случае, если вы подаете Форму 1040 (Form 1040) по почте, ее обработка может занять от 6 до 8 недель. Обязательно приложите к ней следующее:

• Приложитe поверх Формы 1040 копии Форм W-2 (Form W-2) и все прочие применимые формы (например, Форму 2439, «Уведомление акционера о нераспределенной долгосрочной прибыли от прироста капитала» (Form 2439 (PDF), Notice to Shareholder of Undistributed Long-Term Capital Gains).
• Подложите под Форму 1040 все надлежащие таблицы и формы в порядке, соответствующем порядковому номеру, проставленному в правом верхнем углу каждой таблицы или формы.
• В случае, если вы получили Форму W-2c (исправленная Форма W-2), приложите ваши первоначальные Формы W-2 и все Формы W-2c.
• В случае, если из заработной платы удерживался федеральный подоходный налог, приложите Формы W-2G и 1099-R.

Подписание налоговой декларации

При подписании налоговой декларации на бумажном носителе:

• В случае подачи супругами совместной налоговой декларации, ее обязаны подписать оба супруга. В случае, если ваш(а) супруг(а) не в состоянии подписать в связи с заболеванием и просит вас подписать декларацию за нее (него), впишите имя вашего(ей) супруга(и) в соответствующее поле, после чего допишите слово «подписано» (by) и поставьте свою подпись, а затем впишите слово «мужем» (husband) или «женой» (wife). Обязательно подпишите документ в надлежащей строке, предназначенной для вашей подписи. Вы должны также приложить заявление, в котором указаны номер формы, в соответствии с которой вы подаете декларацию, налоговый год, причина, по которой ваш(а) супруг(а) не в состоянии подписать декларацию, и подтверждение, что ваш(а) супруг(а) согласен(на), чтобы вы подписывали налоговую декларацию вместо него(нее). В случае, если вы являетесь опекуном вашего(ей) супруга(и) вследствие его (ее) недееспособности по причине психического заболевания, вы можете подписать декларацию за супруга(у) как опекун.
• В случае, если ваш(а) супруг(а) не в состоянии подписать декларацию по какой-либо иной причине, вы имеете право ее подписывать только в том случае, если у вас имеется действительная доверенность. Документ, наделяющий вас правом действовать по доверенности, следует приложить к налоговой декларации. Для этой цели может использоваться Форма 2848, «Доверенность и декларация представителя» (Form 2848, Power of Attorney and Declaration of Representative).
• В случае, если вы подаете декларацию за несовершеннолетнего ребенка, который не может ее подписать, впишите имя ребенка, после чего допишите слово «подписано» (by), поставьте свою подпись и укажите вашу степень родства, например, «родителем» (parent) или «опекуном несовершеннолетнего ребенка» (guardian for minor child).

Куда подавать

Когда вы подаете налоговую декларацию в электронном виде, вы можете не опасаться, что она попадет не туда, куда нужно, поскольку она передается электронным образом. При подаче же налоговой декларации на бумажном носителе направляйте ее по почте по адресу, указанному в инструкциях к подаваемой форме. См. ссылку «Куда подавать налоговые декларации на бумажном носителе – вместе с платежом и без платежа» (Where to File Paper Tax Returns — With or Without a Payment).

В случае, если с вас причитается сумма к оплате налогов – если у вас имеется задолженность по налогам, вы можете их уплатить посредством сервиса IRS Direct Pay. В качестве альтернативного варианта вы можете приложить чек или денежный перевод к налоговой декларации на бумажном носителе, а если вы подаете декларацию в электронном виде – подайте Форму 1040-V (Form 1040-V) за 2015 год, «Платежный ваучер» (Payment Voucher):

• Выпишите чек или почтовый перевод на получателя «Казначейство США» (United States Treasury).
• На лицевой стороне чека или перевода укажите ваше имя и фамилию, адрес, идентификационный номер налогоплательщика (SSN, ITIN, EIN), номер телефона, по которому вас можно застать в дневное время, налоговый год и тип подаваемой формы (например, Форма 1040 за 2016 год (2016 Form 1040)).
• Приложите платежное поручение к налоговой декларации. Не скрепляйте платежное поручение и Форму 1040-V с налоговой декларацией скрепками или иным образом.
• Не высылайте наличные по почте вместе с декларацией.

В случае, если вы воспользовались программным обеспечением для составления налоговых деклараций, изучите инструкции к программному средству, чтобы знать, как пользоваться им для уплаты. Для получения подробной информации в отношении уплаты налогов с помощью кредитной или дебетовой карты, иных электронных платежных средств или наличными, посетите страницу «Платежи» (Payment).

В случае, если вы не в состоянии погасить свою налоговую задолженность – то есть, если вы не можете выплатить полную сумму налога, причитающуюся в соответствии с вашей налоговой декларацией, Налоговое управление США, вероятно, сможет оказать вам помощь в организации платежей.

Читай также на ForumDaily:

Налоговая служба США получила право аннулировать загранпаспорта граждан за неуплату налогов

Налоговая служба США наймет частных коллекторов для сбора долгов

5 программ для заполнения налоговой декларации: обзор

6 бесплатных способов отчитаться перед Налоговой службой

При каких доходах нужно подавать налоговую декларацию за 2016 год

10 фактов о наступившем налоговом сезоне

Как в США учитывают налоги, уплаченные за рубежом

Должны ли вы подавать налоговую декларацию?

Хотите больше важных и интересных новостей о жизни в США и иммиграции в Америку? — Поддержите нас донатом! А еще подписывайтесь на нашу страницу в Facebook. Выбирайте опцию «Приоритет в показе» —  и читайте нас первыми. Кроме того, не забудьте оформить подписку на наш канал в Telegram  и в Instagram— там много интересного. И присоединяйтесь к тысячам читателей ForumDaily New York — там вас ждет масса интересной и позитивной информации о жизни в мегаполисе.