Как самостоятельно подать налоговую декларацию в США: 10 важных советов

«В жизни нет ничего неизбежного, кроме смерти и налогов», — если верить историкам, именно так сказал один из авторов Декларации независимости США Бенджамин Франклин. Эта фраза актуальна сейчас как никогда. До 17 апреля 2018 жители Америки должны сдать налоговые декларации (Tax Return) за 2017 год. Самый главный совет при этом — будьте внимательны и не расслабляйтесь даже в момент отправки декларации по почте, ведь если адрес на почтовом конверте написан неверно, считается, что вы не отослали ее в срок. ForumDaily подготовил ответы на 10 важных вопросов для тех, кто хочет самостоятельно подать налоговую декларацию.

Для новичка сдача налоговой декларации может показаться непосильным трудом, но если внимательно изучить советы, можно заполнить декларацию самостоятельно. Фото depositphotos.com

1. Заполнять самому или с помощником?

Заполнять налоговую форму, считать, собирать документы можно:

• обратившись к налоговому консультанту (его работа может стоить от $50 и выше);
• с помощью электронного сервиса-помощника (эти услуги тоже стоят денег и обойдутся, в среднем, в $25, IRS рекомендует TaxAct);
• самостоятельно.

Для новичка сдача налоговой декларации может показаться непосильным трудом. Но, как считает налоговый консультант из Калифорнии Мария Шкарлат, в очень простых случаях человек может потратить совсем немного времени и самостоятельно заполнить декларацию. «Если вы проживали на территории США более 183 дней в году, у вас есть идентификационный номер SSN/ITIN, правильно определен статус (single, married filing jointly/separately or head of household), источник дохода определяется формой W2 и других доходов нет, не было никаких инвестиций, транзакций с недвижимостью, иностранных инвестиций, и была постоянная медицинская страховка, — то в этом случае вполне достаточно воспользоваться рекомендуемым IRS-софтом и подать декларацию самостоятельно», — говорит она.

Однако, если вы не уверены в своих силах, лучше обратиться за профессиональной помощью к налоговым консультантам.

Чтобы облегчить работу тем, кто все же будет подавать декларацию сам, разработан специальный налоговый калькулятор. Он дает воможность подсчитать, сколько налогов нужно заплатить в вашей конкретной ситуации, с учетом доходов, семейного положения, штата проживания.

Если ваш годовой доход не более $54 тысяч, вам полагается бесплатный помощник. В программе Volunteer Income Tax Assistance участвуют специалисты по налогам, которые бесплатно помогают заполнить декларацию лицам с небольшими доходами, инвалидам и тем, кто не владеет английским. Волонтерам можно доверять — все они имеют сертификаты IRS и бесплатно вместе с вами заполнят — шаг за шагом — и подадут в электронном виде налоговую декларацию.

Пожилым людям волонтеры помогают вне зависимости от доходов. Tax Counseling for the Elderly — программа, рассчитанная на тех, кому за 60. Волонтеры полностью берут на себя заполнение и подачу декларации, а также помощь в подготовке документов, необходимых для заполнения всех форм.

ВАЖНО: Если вы будете заполнять декларацию с волонтером, и при этом подаете декларацию вместе с мужем/женой, явиться для заполнения нужно вдвоем, чтобы подписать все формы. Чтобы узнать, где находятся ближайшие к вам волонтеры, достаточно ввести свой ZIP Code на сайте, где собраны данные об этих программах, или позвонить по телефону: 800-906-9887.

Если вы заработали не больше $62 тысяч, можно воспользоваться другой помощью IRS — бесплатным программным обеспечением для оформления налоговых деклараций (Free File). Система позволяет пошагово заполнить форму и подать ее через интернет. Доступ к этой системе находится на сайте IRS. Здесь же есть подробная пошаговая инструкция по ее заполнению.

ВАЖНО: Все федеральные формы, необходимые для заполнения налоговой декларации — бесплатны. Это относится и к наемным работникам, и к тем, кто работает на себя, и к владельцам малого бизнеса.

2. Какие существуют декларации?

Существует 2 вида деклараций — федеральная и декларация штата. Подавать их можно одновременно, но обрабатывают их отдельно друг от друга. Программное обеспечение их сортирует и направляет федеральную — в Налоговую службу (Internal Revenue Service, или Служба внутренних доходов), а декларацию штата – в налоговое управление штата. Именно поэтому возвраты за переплаченные налоги приходят в разное время. Но чтобы получить возврат, надо сначала отчитаться о заработанном. И учтите, что в США налогами облагаются все доходы, включая незаконные. Декларировать нужно не только доходы на территории США, но и иностранные счета и инвестиции. За недекларирование — штраф.

3. Какие налоги нужно платить?

В Америке доход обкладывается:

а) федеральным подоходным налогом, который одинаков по всем штатам и вычисляется по таблице. Таблица выбирается в зависимости от того, какой у вас статус, то есть заполняете ли вы декларацию один, с женой/мужем или как родитель-одиночка.

Налоговый консультант Мария Шкарлат поясняет: «Процесс определения статуса налогоплатещика описан в Internal Revenue Code. В случае с супружескими парами этот статус определяется или договором между супругами (например, соглашение о раздельном проживании), или некой необходимостью (например, супруги политиков не хотят, чтобы их доходы были опубликованы, и предпочитают подавать информацию о них отдельно). Ставка налогов для супругов, подающих декларацию совместно (married filing jointly) существенно ниже ставки при отдельной подаче (married filing separately)».

б) подоходным налогом вашего штата — в некоторых штатах он равен 0%: это Техас, Вайоминг, Невада, Аляска, Вашингтон, Южная Дакота, Флорида.

в) отчисления в социальный фонд (Social Security Tax) — они составляют 7,64% от доходов. Этот налог обычно вычитает из зарплаты сам работодатель. Но если вы работаете сами на себя, то Social Security Tax составит 15,3% от дохода.

г) Мedicare (отчисления в медицинский фонд) — его так же, как и Social Security Tax, работодатель вычитает из вашей зарплаты. Налог на здравоохранение составляет 1,45%. Если вы сам себе хозяин, то платите 2,9%.

4. А можно не подавать декларацию?

Если вы предприниматель, то обязательный к декларированию доход начинается от $400 за год, если наемный работник — от $10 тысяч. Но и тут есть нюансы. Например, если вы в браке, то обязательный к декларированию доход начинается от $20 тысяч. Или если вы вообще ничего не заработали, но продали в году, за который отчитываетесь, недвижимость, то вы обязаны показать этот доход в декларации.

Подавать отчет в налоговую службу нужно, даже если работодатель сам удерживал налоги и выдавал уже «чистую» зарплату. В годовом отчете в таком случае нужно указать, сколько налогов вы уплатили в минувшем году и не произошли ли в вашей жизни перемены, которые касаются IRS (у вас родились дети, вы получили инвалидность, взяли жилье в кредит).

5. Не успеваю к сроку и нечем платить. Что делать?

Если вы уже сегодня знаете, что до середины апреля подать декларацию не успеете, стоит сделать так, чтобы об этом знали не только вы. Правильное действие — до 17 апреля подать форму 4868 — просьбу о продлении срока подачи налоговой декларации. После того как вы подадите эту форму, срок подачи будет продлен на полгода. Но это не означает, что вместе с этим вам перенесут и срок уплаты налогов. Федеральный налог с прибыли, полученной частными лицами в 2015 году, должен быть оплачен до 17 апреля включительно.

Если вы знаете, что заплатить налоги не сможете, об этом тоже стоит информировать IRS. Чтобы не превращать вас в должника, вам будет предложена схема уплаты налогов частями (Installment agreement). Прежде чем вы решите, сколько можете платить — подумайте дважды. Если вы позже захотите поменять план выплат, придется заплатить $50. При заключении соглашения о рассрочке взимается сбор от $43 до $120. Для уточнения суммы и дополнительной информации об уплате налогов в рассрочку можно позвонить по телефону: 800-829-1040. Одно условие для соглашения о рассрочке: вы не должны быть в процессе оформления банкротства.

6. Что обозначают основные налоговые аббревиатуры?

Существует 3 типа идентификационных номеров, которые встречаются в виде аббревиатур: SSN, ITIN и EIN.

SSN — номер социального обеспечения, идентификационный номер налогоплательщика. Его нужно указывать в каждой из форм индивидуального подоходного налога.

ITIN — индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика. Его получают те, кто не является резидентом США. Для получения ITIN заполняется заявление — форма W-7. Её нужно прикладывать к оригиналу своей налоговой декларации и отправлять по адресу, указанному в форме W-7. Для получения формы нужно регистрироваться на сайте IRS или звонить по бесплатному номеру: 1-800-829-3676.

EIN — идентификационный номер работодателя. Если в прошлом году вы выплачивали зарплату хотя бы одному работнику, вы уже стали работодателем и должны приобрести идентификационный номер работодателя. Получение EIN не отменяет необходимость получения SSN — оба этих номера нужно будет указывать при заполнении декларации. Получить EIN можно на сайте IRS. Вам как работодателю нужно знать SSN каждого сотрудника.

Налоговый консультант Мария Шкарлат поясняет: «EIN, несмотря на его название, может получить любой человек — например, тренер по теннису, если он не хочет указывать свой SSN в счетах. На свой SSN можно получить всего один EIN».

W-2 — это документ, в котором содержится полная информация о вашей зарплате и уплаченных налогах. Его вам отдает работодатель. Форма W-2 является основным документом при возврате налогов. Но если с вас удерживали только федеральный налог, вы можете подавать документы, не дожидаясь формы W-2.

1099 MISC — это форма, которая высылается любому, кто получил из одного источника больше $600 дохода. Например, для своего домашнего детского сада предприниматель нанимает уборщицу, которой выплатил в течение года $650. Предприниматель обязан до 1 февраля следующего года отправить этой уборщице форму 1099 MISC, где будет указана вся сумма за год. А уборщица уже использует эти данные для декларирования своих доходов.

7. Какие документы подготовить?

Прежде чем приступить к заполнению налоговой декларации, составьте список документов, которые вам понадобятся:

1) Формы W-2 и 1099 MISC, которые придут вам по почте.

2) Копия прошлогодней (например, от 2016 года, если мы подаем за 2017) налоговой декларации, если вы ее уже заполняли.

3) Отчетная документация: квитанции, документы, подтверждающие доход, аннулированные чеки, — все, что вы хотите указать в декларации.

4) Вся информация о выплаченных местных налогах и суммах полученного возврата по местным налогам.

5) Документы о регистрации автомобилей и другие документы, подтверждающие выплату местных сборов.

6) Медицинские счета, если медицинские затраты превысили 10% от годового дохода.

7) Если вы подаете декларацию электронным способом, заранее ознакомьтесь с формой 8453. Она пригодится для того, чтобы подать в электронном виде печатные вспомогательные документы. В этой форме четко прописано, как именно подавать и декларировать квитанции, чеки и прочее.

8) Если вы подаете налоговую декларацию электронным способом, вам также понадобится электронная подпись. Для ее создания нужна информация о собственной дате рождения и доходе, который вы указали в декларации. Если декларация подается вместе с мужем или женой, то каждому необходимо делать собственную подпись.

Если вы уже делали такой код в прошлом году, можно воспользоваться им и в этом году. Но если вы его забыли, то можно сделать временный личный идентификационный код в специальном разделе сайта налоговой службы или — позвонив по бесплатному номеру: 1-866-704-7388.

9) Если в вашей декларации фигурируют иждивенцы, вы должны знать номера их социального обеспечения (SSN). Соответственно, если у иждивенца нет такого номера, его нельзя включать в декларацию.

10) Банковские выписки с информацией о доходах от процентов и дивидендов (Interest and dividend statements, формы 1099).

11) Номера отделений банков по классификационной системе, действующей в США (routing number), и номера счетов в этих банках для банковского перевода.

Если вы имеете право на какой-либо налоговый кредит, у вас также должны быть соответствующие документы. Всю налоговую документацию нужно хранить в течение 4 лет после уплаты налогов на случай аудита.

8. Куда и как подавать декларацию?

Декларацию о налогах можно подавать в электронном виде на сайте IRS либо отправлять по почте. Если при заполнении электронной декларации вам четко указывают, в каком порядке подавать тот или иной документ, то в бумажном варианте нужно четко соблюдать все нюансы.

Например, если вы подаете индивидуальную декларацию о доходах (форму 1040), то ПОД нее нужно положить все формы по порядку: порядковые номера указаны в правом верхнем углу каждой формы. Сверху НА форму 1040 нужно положить копию формы W-2. Если в форму W-2 вносились изменения, то вам по почте придет форма W-2с. В этом случае прикладывать нужно и форму W-2, и форму W-2с.

Если в течение 2015 года работодатель удерживал федеральный подоходный налог, то СВЕРХУ приложите форму W-2G, а НА нее — форму 1099R.

Адрес, по которому нужно отправлять документы, можно найти на интерактивной карте на официальном сайте налоговой службы.

Если вы решили отправлять по почте совместную с супругом декларацию, но его/ее, к примеру, нет в стране и он/она не может подписать декларацию, обязательно оформите доверенность на право подписывать документы за него или за нее. Если декларацию нужно подавать за ребенка, вместо подписи напишите степень родства, имя ребенка и слово by (что значит «подписано»).

Не забудьте, что после подачи налоговой декларации ее нужно распечатать и сохранить. Если вы забудете сделать это сразу, то в IRS можно заказать выписку из своей декларации. Эта услуга бесплатная. Такую же выписку можно получить в случае, если вы вообще не подавали декларацию. Такого рода запрос можно просить после 15 июня.

Если вы хотите получить не выписку, а фотокопию оригинала декларации, эта услуга стоит $50, и для ее получения нужно заполнить форму 4506, которую следует отправить по почте.

9. Как заплатить налоги?

К налоговой декларации, если она подается в бумажном варианте, можно приложить чек, либо денежный перевод (как его оформлять — читайте ниже). IRS, исходя из своего опыта работы, предупреждает, чтобы налогоплательщики не вкладывали в конверт с декларацией деньги.

Если декларация подается в интернете, заполните платежный ваучер (Payment Voucher) и форму 1040-V. В них вы укажете данные о чеке или переводе на нужную сумму.

Заполнять Payment Voucher нужно по правилам: укажите на платежном документе свое имя, фамилию, адрес, SSN, ITIN, EIN, налоговый год, тип формы, которая подается, и телефон. В качестве получателя укажите United States Treasury. Если платеж и форма 1040-V отправляются по почте, нужно просто приложить их к декларации и ни в коем случае не скреплять ее степлером или скрепками.

Заплатить налоги кредитной или дебетовой картой можно, если вы заполняете декларацию с помощью бесплатного программного обеспечения для оформления налоговых деклараций. Напомним, что Free File можно воспользоваться, если вы заработали не больше $62 тысяч. В инструкции к программному обеспечению есть раздел о платежах, где подробно описано, как заплатить налоги в помощью карточки по телефону или через интернет, либо со своего банковского счета. Обратите внимание на то, что если вы платите карточкой, за это взимается дополнительная плата от $2.50 и выше (до 2.25% от суммы) в зависимости от того, какой карточкой производится расчет.

10. Когда вернут деньги, если вы переплатили налоги?

После того как IRS получит вашу налоговую декларацию (через 24 часа подачи в электронном виде или через 4 недели подачи по почте), в системе вы можете лично убедиться, что на возврат переплаченных налогов дано добро. В течение 21 дня, как правило, выплачивается возврат. Разработано официальное мобильное приложение, при помощи которого можно следить за обновлением информации о возврате налога.

Если же вам после отправки налоговой декларации пришло письмо из IRS, не стоит сразу пугаться: возможно, это не вы должны, а вам должны вернуть переплаченные налоги, либо обнаружены ошибки в заполнении декларации и в нее внесены изменения. А может быть, IRS хочет дополнительно проверить ваши личные данные или сообщить, что вашу декларацию еще не рассмотрели и сделают это чуть позже. По коду, который указан на письме, можно сразу понять, по какой причине его прислали. Из года в год эти коды могут меняться, поэтому лучше сверяться с самой актуальной информацией в пояснительном разделе официального сайта налоговой службы.

Если у вас возникнут вопросы после прочтения письма, — смотрите в правый верхний угол. Здесь указан номер телефона того отдела, который подготовил письмо. Не звоните сразу, к разговору надо подготовиться и иметь при себе копии всех документов, которые упоминались в налоговой декларации. Если вы отвечаете письменно, не ждите моментальной реакции — IRS оставляет за собой право готовить ответ в течение 30 дней и дольше.

От редакции: Обращаем внимание, что данный материал не является налоговой консультацией, а носит информационный характер. Учитывайте также, что со временем данная информация может устареть.

Читайте также на ForumDaily:

Когда, как и куда подавать налоговую декларацию

Должны ли вы подавать налоговую декларацию?

Налоговое мошенничество: как распознать незаконные схемы уклонения от уплаты налогов

50 способов заработать дополнительно в 2018 году. Часть 1

7 налоговых недоразумений, которые могут стоить вам денег

7 известных людей, которые имели проблемы с налоговой

Хотите больше важных и интересных новостей о жизни в США и иммиграции в Америку? — Поддержите нас донатом! А еще подписывайтесь на нашу страницу в Facebook. Выбирайте опцию «Приоритет в показе» —  и читайте нас первыми. Кроме того, не забудьте оформить подписку на наш канал в Telegram  и в Instagram— там много интересного. И присоединяйтесь к тысячам читателей ForumDaily New York — там вас ждет масса интересной и позитивной информации о жизни в мегаполисе.