Что нужно знать частному предпринимателю в Калифорнии

Ваше дело уже не просто увлечение – вы готовы начать свой прибыльный бизнес и пытаетесь понять, как это правильно сделать. Рассмотрим возможные варианты с формой ведения бизнеса как предприниматель (Sole Proprietor) на примере штата Калифорния. Если вы занимаетесь бизнесом в другом штате, несмотря на то что федеральные регуляции обязательны для всех, независимо от штата осуществления бизнеса, стоит обязательно уточнить особенности регулирования и налогообложения именно вашего штата, региона (county) и города.

Фото: Depositphotos

Юридическая форма

Обратите внимание, что при выборе юридической формы необходимо учитывать не только суммы налогов, но и место деятельности вашего бизнеса – nexus. Так, например, даже если вы зарегистрировали вашу компанию на территории штата без налога или с нулевой ставкой, то для такого штата, как Калифорния, имеет значение то, что вы живете и активно занимаетесь бизнесом в Калифорнии – тогда доход с операций в штате будет облагаться всеми соответствующими калифорнийскими налогами, а также требовать всех необходимых бизнес-лицензий и разрешений для предпринимательской деятельности.

Если вы остановились на форме ведения бизнеса как Sole Proprietor, то эта статья для вас.

Преимущества ведения бизнеса как Sole Proprietor

В начале любого дела, если вы не планируете привлечение инвестиций или кредитование, ведение бизнеса как Sole Proprietor значительно упрощает формальную сторону дела:

• Не нужно проходить никаких регистраций;
• Нет минимального обязательного налога;
• Необязательно открывать отдельный банковский счёт;
• Все заработанные деньги могут свободно использоваться для личного пользования.

Да, вы можете начать дело в любой момент года! А если вы хотите, чтобы дело велось не под вашим именем, и использовать уникальный бренд – то дальше вы узнаете, как это сделать. Все просто, не так ли? Но тут переходим к следующему разделу.

Фото: Depositphotos

Формальности, без которых никак

Свобода предпринимательства не освобождает от ведения бухгалтерского учёта и прохождения формальных процедур, которые требует район и/или город вашего проживания. Во многих городах Калифорнии необходимо купить или получить бизнес-лицензию (business license) или иной документ, например, сертификат, подтверждающий ваше право на осуществление предпринимательской деятельности в этом городе. Данная лицензия не является профессиональной лицензией, которую необходимо получить для осуществления некоторых видов деятельности, например, домашний детский сад или продажа еды.

Фактически такая лицензия – это форма местного налога на право занятия предпринимательской деятельностью. Обычно информацию о том, нужен ли такой документ, можно выяснить на сайте города по поиску: business license. Разные города имеют разные требования и цену на такую лицензию. Некоторые требуют прохождения процедуры zoning перед тем как обращаться за лицензией: то есть вы должны быть уверены, что ваш бизнес может располагаться по данному адресу и в данном помещении.

Кроме того, в Калифорнии существует налог с продаж (sales tax), который надо платить с продажи многих товаров. Поэтому, если вы планируете заниматься торговлей товарами, даже через онлайн-магазин, как Etsey, вы обязаны пройти регистрацию как плательщик налога с продаж. Ставка налога отличается в зависимости от города или района, поэтому ее надо уточнять на сайте соответствующего налогового органа штата, в случае Калифорнии — это Board of Equalization. Особенностью такого налога является то, что, занимаясь одним бизнесом, вы не всегда обязаны его отчислять. Так, фотографы платят его только в случае продажи фотографии или изображения на физическом носителе: бумаге, флеш-памяти или компакт-диске, а вот если через онлайн (облачные) сервисы – то нет.

Все вышеперечисленное – это требования на уровне штата, области (county) и города, где будет осуществляться предпринимательская деятельность. Обычно у предпринимателя есть до 40 дней с момента начала фактической деятельности, для того чтобы получить все необходимые лицензии, однако, в ряде случаев все лицензии и разрешения надо получить сначала, до того, как вы займетесь бизнесом, – поэтому во избежание штрафов, убедитесь, что все необходимые документы у вас уже есть, или вы знаете, как их получить.

DBA. Doing Business As.

Даже занимаясь бизнесом как предприниматель, вы имеете возможность использовать специальное имя (бренд) для вашего дела. Для того чтобы рекламировать свой бизнес под отдельным, а не своим личным именем, вы можете пройти процедуру регистрации в области (county), где вы занимаетесь предпринимательской деятельностью, и зарегистрировать свое уникальное бизнес-имя. Называется эта процедура a fictitious name registration. Обычно такая регистрация дается на 5 лет и требует повторной регистрации по истечении этого срока.

Employers Identification Number (EIN)

В процессе ведения бизнеса вам придётся регулярно предоставлять информацию, где необходимо указывать ваш код налогоплательщика, обычно это SSN или ITIN. Учитывая участившиеся случаи мошенничества с использованием SSN/ITIN, имеет смысл получить Employers Identification Number (EIN) на своё имя. Этот номер идентичен номеру, получаемому компаниями, но в случае с частным предпринимателем он привязан к SSN/ITIN бизнесмена. Личный EIN можно получить на сайте IRS. Помните, что личный EIN даётся налогоплательщику 1 раз в жизни и восстановлению или изменению не подлежит.

Фото: Depositphotos9

Учёт

Обычно частные предприниматели ведут учет по кассовому методу.

Если ваш бизнес предполагает сложные операции по покупке и производству разных изделий, складскому учету или другим операциям со сложной схемой учета дохода или расходов, и вы не уверены в порядке начисления налога с продаж – самое время обратиться к специалисту. Но в большинстве случаев для учета ваших операций вы можете установить одно из многочисленных приложений, которое в автоматическом режиме будет учитывать доходы и расходы вашего бизнеса, а также — на что они были направлены. По окончании года такое приложение сгенерирует income statement (декларацию о доходах) вашего бизнеса, на основании которого будет вводиться информация в вашу налоговую декларацию и высчитываться размер ваших налогов.

Несмотря на то что в США нет жёстких требований по ведению учёта накладных и кассовых ордеров, а также установленной формы для чека, нормальной бизнес-практикой является выдача клиенту чека или иного документа, подтверждающего покупку товара или получение услуги. Учитывайте то, что клиент в случае необходимости сообщать IRS о транзакциях с вами, имеет право затребовать у вас информацию о бизнесе по форме W-9.

Федеральные налоги

Независимо от того, получили вы прибыль или убытки, вы обязаны отчитаться перед федеральным правительством и штатом о вашей бизнес-деятельности. Федеральная налоговая декларация предпринимателя подается в приложении Schedule C к форме 1040. Если вы не планируете обратиться к специалисту по налогам, внимательно изучите эту форму и инструкцию к ней до окончания года, чтобы понять, как ваши доходы и расходы видит правительство.

Базовый принцип, который используется для оценки того, можно ли использовать те или иные затраты для уменьшения налогооблагаемой прибыли, просты: такие расходы должны быть одновременно типичными и необходимыми для вашего бизнеса. Типичные — означает, что такие расходы несут компании, работающие в вашей сфере, а необходимые – такие, которые способствуют именно вашему бизнесу. При этом расходы необязательно должны быть исключительными, чтобы их признали необходимыми. Ваши бизнес-расходы должны быть отделены от другого типа расходов:

1. Издержки на производство товаров, то есть ваши расходы на создание товара, который продаёт ваш бизнес;
2. Издержки на капитал. Это расходы на создание бизнеса, активы и их улучшение;
3. Личные расходы. В случае с частным предпринимателем, так как все доходы сразу попадают в личное распоряжение, очень важно вести чёткий и понятный учёт, разделяющие бизнес и личные расходы.

Существует много легенд о том, какие расходы можно учитывать, а какие нет. Основные ошибки касаются офиса и транспортных расходов. В последние годы IRS предложил для предпринимателей упрощённую систему именно этих расходов: стоимость 1 квадратного фута офиса и 1 мили деловой поездки. Таким образом, предприниматель должен вести только понятный график своих поездок и иметь помещение, которые соответствует требованиям IRS для офиса.

Обычно в первый год создания бизнеса все налоги рассчитываются и платятся до 15 апреля года следующего за календарным. Однако, если у вас успешный бизнес и вероятная сумма ваших налогов превысит $1 000, вы должны начать делать ежеквартальные авансовые платежи. Для определения суммы таких платежей необходимо сделать расчёт по форме 1040-ES.

Фото: Depositphotos

Налоги штата и местные налоги

Каждый штат имеет свою специальную декларацию для предпринимателей. Например, штат Калифорния в большинстве случаев имеет те же подходы, что и федеральное правительство, для учёта налогооблагаемой прибыли.

Кроме того, как уже упоминалось, существует налог с продаж, а также сборы, привязанные к отдельным видам бизнеса. Перед тем как начать свой бизнес, убедитесь, что ваш город или область не имеют специального законодательства, которое регулирует платежи в местный бюджет с вашего бизнеса. Даже если вашу деятельность не сразу обнаружат, между налоговой службой штата и городов существует активный обмен информацией, и с большой вероятностью через несколько лет вы можете обнаружить письмо от города с просьбой оплатить все местные налоги, пеню и штраф.

Задача этой статьи — дать общее представление о частной предпринимательской деятельности в США, налоговом учёте и необходимых формальностях. Это правда, что начать бизнес в Америке очень просто, но это не означает, что вы не должны изучить требования федерального правительства и штата к вашему бизнесу – осведомлён, значит вооружён! Безусловно, консультация со специалистом упростит начало и ведение вашего бизнеса, однако, много информации можно найти на локальных и федеральных сайтах для малого бизнеса.

Данный материал не является письменной налоговой или юридической консультацией (written tax advice). Любая информация из этого материала не создана для использования налогоплательщиком с целью избежать любых санкций, возложенных на налогоплательщика, а также не может быть основой для консультации третьими лицами. Пожалуйста, всегда консультируйтесь с профессиональным сервисом перед тем, как совершать любые действия, основанные на информации из этого материала. Учитывайте, что информация может быть устаревшей на момент прочтения, и мы не берём на себя обязательства по гарантированному обновлению информации. Copyright www.Solven.pro. 2016

Оригинал статьи опубликован на сайте Solven.pro. Материал перепечатан с разрешения автора.

Читайте также на ForumDaily:

Как выбрать программу МВА в американском университете

Как перевезти стартап в США без лишних проблем: четыре практических совета

Грин-карта «для талантливых»: насколько легко эмигрировать в США, имея выдающиеся достижения?

Десять бизнес-советов от самых богатых людей мира

Хотите больше важных и интересных новостей о жизни в США и иммиграции в Америку? — Поддержите нас донатом! А еще подписывайтесь на нашу страницу в Facebook. Выбирайте опцию «Приоритет в показе» —  и читайте нас первыми. Кроме того, не забудьте оформить подписку на наш канал в Telegram  и в Instagram— там много интересного. И присоединяйтесь к тысячам читателей ForumDaily New York — там вас ждет масса интересной и позитивной информации о жизни в мегаполисе.