Налоговый сезон 2021: что в вашей декларации может насторожить IRS

Этот налоговый сезон может оказаться сложным. Эксперты говорят, что помимо выяснения того, как коронавирусная финпомощь может повлиять на возврат налогов, больше налогоплательщиков сделают ошибки и получат уведомления от Налоговой службы США (IRS) об аудите. Это в некоторых случаях может означать меньший возврат или большую сумму налогов, чем предполагалось. Об этом пишет CNBC.

Фото: Shutterstock

«У всех перевернулся мир, — сказал Генри Гжес, ведущий менеджер по налоговой практике и этике Американского института бухгалтеров. — Добавилось то, чего обычно не получали: например, стимулирующие выплаты. Без сомнения, это будет непростой год для налогоплательщиков».

Хотя большинство людей никогда не столкнутся с аудитом — только 0,15% были проверены в 2019 финансовом году — существуют и другие типы запросов IRS, такие как уведомление о несоответствии в отчетности о доходах или предложение дополнительного налога. Это не связано с официальным аудитом, на запрос которого у IRS обычно есть три года после подачи оспариваемой декларации.

Вот некоторые общие моменты, которые могут побудить IRS более внимательно изучить вашу декларацию за 2020 год.

Незарегистрированный доход

Один из верных способов привлечь внимание IRS к вашей налоговой декларации — это несоответствие между доходом, который вы сообщаете, и информацией, которой располагает агентство.

Все формы, которые вы получаете с указанием дохода, также отправляются в IRS. Это может быть W-2 с работы, 1099-NEC или аналогичная форма, показывающая доход, полученный в качестве независимого подрядчика, 1099-INT с указанием налогооблагаемых процентов в размере 10 долларов или более на банковском счете или 1099-G с указанием дохода по безработице (да, этот доход облагается налогом, и вы должны сообщить о нем).

И если вы не сообщили о каком-либо из этих доходов, вы получите известие от агентства — о несоответствии будет автоматически отправлено письмо.

Если вы инвестируете в криптовалюту, не забывайте, что вы должны сообщать о своих прибылях (и убытках) по биткоину и его собратьям, независимо от того, получили ли вы форму от криптобиржи или нет.

«Правило состоит в том, что даже если вы не получили 1099, об этом нужно сообщить, — сказал Гжес. — Некоторые люди ошибочно полагают, что криптовалюта не облагается налогом».

Кроме того, если вы получили форму 1095-A, в которой указаны налоговые льготы по страховым взносам, полученные в 2020 году по плану страхования через федеральную биржу здравоохранения или рынок вашего штата, имейте в виду, что IRS также получает копию. Вы должны отразить это в декларации.

По теме: IRS начала принимать налоговые декларации за 2020 год: сроки, вычеты и детали, которые нужно знать

Благотворительные отчисления

В налоговых декларациях 2020 года налогоплательщики могут сделать сверхлимитный вычет, который снижает налогооблагаемый доход, в размере до 300 долларов за квалифицированные благотворительные денежные пожертвования без необходимости перечислять их. (Большинство людей берет стандартный вычет, который составляет 12 400 долларов для частных лиц или 24 800 долларов для супружеских пар).

Если вы все же перечисляете вычеты и эти списания включают пожертвования, имейте в виду, что IRS знает, сколько обычно жертвуют налогоплательщики с разным уровнем дохода. Так что, если ваши отчисления на благотворительность слишком высоки для вашего дохода или по сравнению с вашими «коллегами» по доходу, будьте осторожны.

«Если ваш доход составляет 100 000 долларов, но вы указываете благотворительные взносы в размере 80 000 долларов, это явно вызовет вопросы», — сказал Гжес.

Конечно, если у вас есть документация, подтверждающая ваши пожертвования, вы не должны бояться проблем с IRS.

Для декларации 2020 года допустимо денежное пожертвование в пользу квалифицированной благотворительной организации в размере до 100% вашего скорректированного валового дохода. (Это корректировка на один год по сравнению с обычным пределом в 60% AGI.)

Другие типы пожертвованного имущества также имеют ограничения в зависимости от типа актива и организации, которой оно передается.

Деловые расходы

Если у вас есть бизнес или вы действуете как независимый подрядчик, IRS позволяет вычесть расходы на него из вашего налогооблагаемого дохода. А если вы используете место в своем доме исключительно для работы, вы можете воспользоваться вычетом средств на домашний офис (люди на удаленной работе не получают этих налоговых льгот).

Некоторые налогоплательщики выбирают упрощенный вычет расходов на домашний офис, исходя из площади своего рабочего пространства, другие рассчитывают конкретные расходы, которые нужно вычесть, например, часть счетов за коммунальные услуги, проценты по ипотеке, налоги и т.д. в той степени, в которой это используется для ведения бизнеса.

Тем не менее, налоговые специалисты говорят, что они видели, как в квитанциях, учитываемых как вычеты, четко видны статьи, не связанные с бизнесом. Или суммы, которые люди вычитают для своего бизнеса, никогда не меняются.

«Я видела цифры, представленные налогоплательщиками, и мне кажется, что они просто скопировали все расходы за предыдущий год, — сказала Ронда Коллинз, директор по налогам и связям с правительством Национальной ассоциации налоговых специалистов. — Например, действительно ли ваши счета за коммунальные услуги одинаковы каждый год? Если нет изменений от года к году и IRS сравнит эти данные, это также может быть красным флажком».

Например, как и в любом другом бизнесе, в котором вы работаете, ваш личный мобильный телефон, вероятно, не используется исключительно в профессиональных целях. Только та часть, которая используется для бизнеса, считается расходом, который можно вычесть из налогов.

Опять же, если у вас есть документация, подтверждающая ваши деловые расходы, все будет в порядке.

Высокие арендные расходы

По словам Коллинз, несмотря на то, что списание расходов при сдаче жилья в аренду (крупные и мелкие ремонты и т.п.) совершенно оправдано, как и в любом бизнесе, слишком высокие убытки могут вызвать интерес IRS, особенно если они повторяющиеся, а не единоразовые.

«Аренда — это то направление, где люди пытаются списать много денежных расходов, но они не могут реально доказать эти расходы в случае налоговой проверки», — сказала Коллинз.

Вам может быть интересно: главные новости Нью-Йорка, истории наших иммигрантов и полезные советы о жизни в Большом Яблоке – читайте все это на ForumDaily New York

Налоговый кредит на заработанный доход

Этот кредит обычно предоставляется работающим налогоплательщикам с детьми, если они соответствуют пределам дохода и другим требованиям. Некоторые люди с низким доходом и без детей также могут иметь право на него.

Поскольку он плюсуется к возврату — то есть может привести к получению вами денег, даже если ваш налоговый баланс за год равен нулю, — его очень любят работающие родители с низким или скромным доходом.

Однако декларации, в которых указан запрос на этот кредит, как правило, проверяются более внимательно из-за злоупотреблений. Даже если у вас есть законное право на получение этого кредита, ваша декларация может вызвать пристальное внимание IRS.

«Если вы заявили об одном ребенке в прошлом году, а в этом году заявите о четырех, это может привлечь внимание IRS, — сказала Коллинз. — Конечно, это может быть правдой — вы могли вступить в брак с кем-то, у кого трое детей».

Суть в том, что, по мнению экспертов, никогда не следует пытаться обманывать Налоговую службу.

«Если вы говорите правду, вам не о чем беспокоиться, — сказал Гжес из Американского института CPA. — Проблемы возникают у людей, которые не всегда так поступают».

Читайте также на ForumDaily:

Четыре документа, без которых нельзя подавать налоговую декларацию

Как найти и получить принадлежащие вам невостребованные деньги в США

Новое правило может обеспечить больший возврат налогов: что нужно знать

Почему в США выгодно стареть: налоговые льготы для людей в возрасте 50+

Хотите больше важных и интересных новостей о жизни в США и иммиграции в Америку? — Поддержите нас донатом! А еще подписывайтесь на нашу страницу в Facebook. Выбирайте опцию «Приоритет в показе» —  и читайте нас первыми. Кроме того, не забудьте оформить подписку на наш канал в Telegram  и в Instagram— там много интересного. И присоединяйтесь к тысячам читателей ForumDaily New York — там вас ждет масса интересной и позитивной информации о жизни в мегаполисе.