Ключевые изменения в налогах в 2021 году: что нужно знать

Все надеются, что 2021 год будет сильно отличаться от предыдущего. Когда речь заходит о налогах на прибыль в 2021 году, Налоговая служба США (IRS) не планирует масштабных преобразований, но даже без крупной налоговой реформы изменения будут. Fool рассказывает о том, что будет иначе в новом налоговом сезоне.

Фото: Shutterstock

Что изменится? Кратко:

• удержания будут происходить по более высокому стандарту;
• изменятся основные положения о популярных налоговых льготах;
• пределы взносов и пороговые значения дохода для пенсионных счетов, таких как IRA и 401 (k);
• увеличатся другие льготы для налогообложения счетов здравоохранения и образования;
• произойдет освобождение от налога на дарение и наследство;
• налоговые категории («скобки») для обычного дохода, а также квалифицированных дивидендов и долгосрочного прироста капитала.

Подробнее рассмотрим все эти налоговые вопросы, чтобы помочь вам составить лучший налоговый план на 2020 год.

Стандартное удержание на 2021 год

Большинство людей берут стандартное удержание, а не детализированное. Это намного меньше работы, и суммы теперь достаточно высоки, чтобы лишь небольшой процент налогоплательщиков получил большую выгоду, чем при детализированных.

Годовая корректировка инфляции привела к небольшому увеличению стандартных удержаний на 2021 год:

• один человек — $12 550 (+ $150 по сравнению с 2020);
• супружеская пара — $25 100 (+ $300);
• глава семьи — $18 800 (+ $150);
• раздельные декларации в браке — $12 550 (+ $150).

В дополнение к этим базовым стандартным удержаниям люди старше 65 лет или незрячие, получают дополнительную надбавку. Для тех, кто состоит в браке, добавленная сумма составляет $1350, а для холостяков — $1700. Обе эти цифры в 2021 году на $50 выше, чем в 2020 году.

Стандартная сумма удержаний для тех несовершеннолетних детей, которые должны подавать налоговую декларацию, в 2021 году осталась такой же, как и в 2020 году. Дети всегда получают не менее $1100 в качестве стандартного удержания, а если они получают более $750 трудового дохода от работы, тогда стандартное удержание — это их общий заработанный доход плюс еще $350 до обычного удержания, указанного выше.

Популярные налоговые льготы

Налоговые льготы (кредиты) уменьшают ваш налоговый счет в соотношении доллар к доллару, что делает их более ценными, чем удержания. Некоторые из самых популярных льгот включают налоговую скидку на заработанный доход, на ребенка, кредит вкладчика и два налоговых кредита на образование.

Заработанный доход дает значительные сокращения налогов для работников с низкими или средним уровнем доходов. Сумма кредита зависит от размера семьи и дохода: максимальная сумма составляет $6728 для семей с тремя и более детьми (на $68 больше, чем в 2020 году), $5980 для семей с двумя детьми (до $60), $3618 для семей с одним ребенком (до $34), или $543 для бездетных (до $5). Суммы доходов в пределах немного выросли по сравнению с прошлым годом.

Предел дохода при отсутствии детей:

• холостяк, глава семьи, вдовец — $15 980
• совместная декларация в браке — $21 920

Предел дохода при наличии 1 ребенка:

• холостяк, глава семьи, вдовец — $42 158
• совместная декларация в браке — $48 108

Предел дохода при наличии 2 детей:

• холостяк, глава семьи, вдовец — $47 915
• совместная декларация в браке — $53 865

Предел дохода при наличии 3+ детей:

• холостяк, глава семьи, вдовец — $51 464
• совместная декларация в браке — $57 414

Особенность налогового кредита на заработанный доход заключается в том, что даже если вы ничего не задолжали по налогам, вы все равно можете получить сумму кредита обратно от IRS в виде возмещения.

По теме: Некоторых налогоплательщиков в 2021 году ждет неприятный сюрприз

Налоговый кредит вкладчика предназначен для налогоплательщиков с низким и средним уровнем дохода. В зависимости от дохода вы можете получить кредит в размере 10%, 20% или 50% от суммы взносов до $2000 на пенсионный счет IRA, 401 (k) или аналогичный. Сверх максимальной суммы кредит не предоставляется. Приведенные ниже пределы дохода немного выше, чем год назад.

Кредитный процент — 50% взноса:

• холостяк, раздельно подающий супруг — от $0 до $19 750
• глава семьи — от $0 до $29 625
• совместно подающие супруги — от $0 до $39 500

Кредитный процент — 20% взноса:

• холостяк, раздельно подающий супруг — $19 751 – $21 500
• глава семьи — $29 626 – $32 250
• совместно подающие супруги — $39 501 – $43 000

Кредитный процент — 10% взноса:

• холостяк, раздельно подающий супруг — $21 501 – $33 000
• глава семьи — $32 251 – $49 500
• совместно подающие супруги — $43 001 — $66 000

Наконец, среди двух налоговых льгот на образование есть незначительные изменения. Налоговая льгота Lifetime Learning tax credit предлагает дополнительные образовательные кредиты, даже за пределами традиционного колледжа. Налогоплательщикам, которые зарабатывают менее $59 000 в 2021 году, если они не в браке, или $119 000, если они подали совместную декларацию, предоставляется скидка в размере 20% на сумму до $10 000 на соответствующие расходы каждый год, при этом доступны скидки до $69 000 дохода для одиноких людей и $139 000 для совместно подающих. Этот кредит доступен для оплаты аспирантуры, профессионального обучения и некоторых других образовательных расходов.

Пенсионное налоговое планирование

2021 год не обещает больших изменений ключевых пунктов, таких как лимиты взносов для IRA и 401 (k) s. В 2021 году лимиты взносов IRA будут такими же, как и в 2020 году: $6000 для лиц моложе 50 лет и $7000 для лиц от 50 лет и старше. Точно так же лимиты взносов 401 (k) останутся $19 500 для лиц младше 50 и $26 000 для лиц 50 и старше.

Однако есть и другие аспекты. Традиционные IRA всегда позволяют делать взносы независимо от дохода, но вы не всегда можете вычесть эти взносы. IRA Roth могут запретить взносы, если ваш доход слишком высок. Ниже диапазона поэтапной отмены налогов вы имеете право на полный взнос или вычет. Выше этого не допускается никаких вкладов или удержаний. С его помощью вы можете вычесть или внести только часть максимальной суммы в $6000 или $7000.

Холостяк:

• Диапазон поэтапного отказа Roth IRA — $125 – $140 000
• Диапазон отказа IRA со счетом, спонсируемым работодателем — $66 – $76 000
• Диапазон отказа от IRA, если у супруга есть счет, спонсируемый работодателем — нет данных

Совместно подающие супруги:

• Диапазон поэтапного отказа Roth IRA — $198 – $208 000
• Диапазон отказа IRA со счетом, спонсируемым работодателем — $105 000 до $125 000
• Диапазон отказа от IRA, если у супруга есть счет, спонсируемый работодателем — $198 – $208 000

Раздельно подающие супруги:

• Диапазон поэтапного отказа Roth IRA — от $0 до $10 000
• Диапазон отказа IRA со счетом, спонсируемым работодателем — от $0 до $10 000
• Диапазон отказа от IRA, если у супруга есть счет, спонсируемый работодателем — от $0 до $10 000

К взносам 401 (k) такие ограничения дохода не применяются. Это отчасти делает их особенно ценными для налогоплательщиков с высокими доходами.

Какие еще счета с льготным налогообложением будут доступны в 2021 году

Есть и другие способы сэкономить на налогах. В образовательной сфере планы 529 и Coverdell ESA позволяют откладывать деньги на учебу с освобождением от налогов, если вы используете деньги на соответствующие расходы. Для 529 планов нет ограничений на доход. Ограничения дохода от $95 000 до $110 000 для индивидуальных подающих декларации и от $190 000 до $220 000 для подающих совместно применяются, чтобы уменьшить или исключить возможность сделать максимальный взнос Coverdell в размере $2000 в год.

Для покрытия расходов на здравоохранение те, у кого есть высокая франшиза, могут использовать медицинские сберегательные счета, чтобы откладывать деньги на будущие расходы на лечение. Суммы взносов до $3600 для тех, у кого полис на одного человека, или $7200 для семейных полисов, применяются в 2021 году с минимальным ежегодным удержанием в размере $1400 или $2800 соответственно. Допустимые взносы в размере $1000 доступны, если вам 55 лет и старше, но соответствующий план должен включать максимальные личные расходы в размере $7000 для полисов на одного человека или $14 000 для семейного покрытия.

Налоги на наследство

Для состоятельных частных лиц сумма пожизненного исключения налога на дарение и наследство является ключевым показателем того, сколько богатства вы можете передать следующему поколению без уплаты налогов. В 2021 году эта сумма вырастет до $11,7 миллиона по сравнению с $11,58 миллиона в 2020 году.

Все больше людей обращают внимание на сумму годового исключения налога на дарение. Это позволяет отдавать до 15 000 долларов в год любому количеству получателей в 2021 году.

По теме: На подгузники, конфеты и интернет: самые странные налоги в США

Налоговые категории на 2021 год

Налоговые категории (скобки) зависят от вашего дохода. В США, чем больше вы зарабатываете, тем выше эти параметры на каждый дополнительный доллар заработка. Предельная ставка применяется не ко всему вашему доходу — только к доходу в определенных скобках.

Если вы подаете заявку как самостоятельный налогоплательщик, применяются следующие скобки:

От $0 до $9950:

• Налог — $0 плюс 10%
• Из суммы более — $0

От $9950 до $40 525:

• Налог — $995 плюс 12%
• Из суммы более — $9950

От $40 525 до $86 375

• Налог — $4664 плюс 22%
• Из суммы более — $40 525

От $86 375 до $164 925

• Налог — $14 751 плюс 24%
• Из суммы более — $ 86 375

От $164 925 до $209 425

• Налог — $33 603 плюс 32%
• Из суммы более — $164 925

От $209 425 до $523 600

• Налог — $47 843 плюс 35%
• Из суммы более — $209 425

Выше $523 600

• Налог — $157 804,25 плюс 37%
• Из суммы более — $523 600

Глава семьи имеет более высокий порог дохода, применяемый к каждой налоговой категории, что приводит к более низкому налогу. Чтобы иметь право стать главой семьи, необходимо, чтобы вы не состояли в браке и предоставляли жилье и финансовую поддержку ребенку, родителю или другому родственнику, который проживает с вами более полугода. Сумма должна составлять более половины всей поддержки, полученной ребенком или другим родственником в течение года.

Налоговые категории для главы семьи:

От $0 до $14 200

• Налог — $0 плюс 10%
• Из суммы более — $0

От $14 200 до $54 200

• Налог — $1420 плюс 12%
• Из суммы более — $14 200

От $54 200 до $86 350

• Налог — $6220 плюс 22%
• Из суммы более — $54 200

От $86 350 до $164 900

• Налог — $13 293 плюс 24%
• Из суммы более — $86 350

От $164 900 до $209 400

• Налог — $32 145 плюс 32%
• Из суммы более — $164 900

От $209 400 до $523 600

• Налог — $46 385 плюс 35%
• Из суммы более — $209 400

Выше $ 523 600

• Налог — $156 355 плюс 37%
• Из суммы более — $523 600

Большинство состоящих в браке налогоплательщиков подают документы совместно. Если вы были женаты, но ваш супруг недавно скончался, то вам также разрешено использовать эти скобки в качестве пережившего супруга:

От $0 до $19 900

• Налог — $0 плюс 10%
• Из суммы более — $0

От $19 900 до $81 050

• Налог — $1990 плюс 12%
• Из суммы более — $19 900

От $81 050 до $172 750

• Налог — $9328 плюс 22%
• Из суммы более — $81 050

От $172 750 до $329 850

• Налог — $29 502 плюс 24%
• Из суммы более — $172 750

От $329 850 до $418 850

• Налог — $67 206 плюс 32%
• Из суммы более — $329 850

От $418 850 до $628 300

• Налог — $95 686 плюс 35%
• Из суммы более — $418 850

Выше $ 628 300

• Налог — $168 993,50 плюс 37%
• Из суммы более — $628 300

Вам может быть интересно: главные новости Нью-Йорка, истории наших иммигрантов и полезные советы о жизни в Большом Яблоке – читайте все это на ForumDaily New York.

Некоторые состоящие в браке налогоплательщики предпочитают подавать отдельные декларации. Это применимые скобки:

От $0 до $9950

• Налог — $0 плюс 10%
• Из суммы более — $0

От $9950 до $40 525

• Налог — $995 плюс 12%
• Из суммы более — $9950

От $40 525 до $86 375

• Налог — $4664 плюс 22%
• Из суммы более — $40 525

От $86 375 до $164 925

• Налог — $14 751 плюс 24%
• Из суммы более — $86 375

От $164 925 до $209 425

• Налог — $33 603 плюс 32%
• Из суммы более — $164 925

От $209 425 до $314 150

• Налог — $47 843 плюс 35%
• Из суммы более — $209 425А

Более $314 150

• Налог — $84 496,75 плюс 37%
• Из суммы более — $314 150

Наконец, есть трасты, которые облагаются налогом как отдельные юридические лица. То же самое и с имуществом умершего:

От $0 до $2650 долларов

• Налог — $0 плюс 10%
• Из суммы более — $0

От $2650 до $9550

• Налог — $265 плюс 24%
• Из суммы более — $2600

От $9550 до $13 050в

• Налог — $1921 плюс 35%
• Из суммы более — $9450

Свыше $13 050

• Налог — $3146 плюс 37%
• Из суммы более — $12 950

Ставка налога на долгосрочный прирост капитала и квалифицированные дивиденды

Если у вас есть дивиденды, которые соответствуют критериям, или если у вас есть прирост капитала по инвестициям, которые вы держали более года, вы можете получить более низкую ставку налога на эту часть вашего дохода:

Ставка на прибыль 0%

• Холостяк — до $40 400
• Совместная подача в браке — до $80 800
• Глава семьи — до $54 100
• Раздельная подача в браке — до $40 400

Ставка на прибыль 15%

• Холостяк — $40 400–$445 850
• Совместная подача в браке — $80 800 – $501 600
• Глава семьи — $54 100 – $473 750
• Раздельная подача в браке — $40 400 – $250 800

Ставка на прибыль 20%

• Холостяк — $445 850
• Совместная подача в браке — свыше $501 600
• Глава семьи — свыше $473 750
• Раздельная подача в браке — свыше $250 800

Дивиденды по большинству акций США подходят, но выплаты по некоторым инвестициям, таким как инвестиционные фонды недвижимости, нет. Если вы продаете инвестицию после того, как удерживаете ее в течение года или меньше, тогда будет применяться ваша обычная ставка.

Читайте также на ForumDaily:

Какие законы вступят в силу в Калифорнии в 2021 году

Новый пакет финпомощи впервые включает выплаты семьям, в которых есть нелегалы

Байден пообещал американцам бесплатное обучение в колледжах

Личный опыт: какие преимущества нашим иммигрантам дает военная служба в США

Хотите больше важных и интересных новостей о жизни в США и иммиграции в Америку? — Поддержите нас донатом! А еще подписывайтесь на нашу страницу в Facebook. Выбирайте опцию «Приоритет в показе» —  и читайте нас первыми. Кроме того, не забудьте оформить подписку на наш канал в Telegram  и в Instagram— там много интересного. И присоединяйтесь к тысячам читателей ForumDaily New York — там вас ждет масса интересной и позитивной информации о жизни в мегаполисе.